Коммерческий банк icon

Коммерческий банк



НазваниеКоммерческий банк
Дата конвертации27.07.2012
Размер151,6 Kb.
ТипРеферат
Коммерческий банк


С О Д Е Р Ж А Н И Е: страница|Сущность, история возникновения банков |3 || | ||2.Функции коммерческих банков в экономике | ||3. Активные и пассивные операции коммерческих банков. Их | ||классификация |8 || | ||Пассивные операции коммерческих банков | || |9 ||Активные операции коммерческих банков | || | || |11 ||Кредитные операции банков | || | ||Виды и формы кредитных соглашений |13 || | ||Этапы выдачи кредита |13 || | || |16 ||Тенденции развития коммерческих банков в современных | ||условиях | || | || |17 ||Литература | || | || |21 | 1. СУЩНОСТЬ. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИИ БАНКОВ. Значение коммерческих банков в современных кредитных системах стольвелико, что необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин"коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела,когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название"коммерческий банк"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другиеоперации, связанные с товарным обменом. С развитием промышленногопроизводства возникли операции по краткосрочному кредитованиюпроизводственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, созданиезапасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитовпостепенно удлинялись. часть банковских ресурсов начала использоваться длявложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин"коммерческий" в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает"деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видовхозяйственных агентов независимо от рода их деятельности. Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структуррыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращенияисторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводяденежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками вперераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективностьпроизводства, способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структурабанковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовыхучреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес дляскладывающейся в России и других странах СНГ новой хозяйственной системы.Совершается переход от административно-управляемой высокомонополизированнойгосударственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной начастой и коллективной собственности системе кредитных учреждений,ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры –одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономическойреформы в России. Недостаточно объявить о создании новых кредитныхинститутов, сменив название банка и присвоить ему статус "акционерногообщества". Коренным образом должна измениться вся система отношений внутрибанковского сектора, характер управления и контроля со стороны Центральногобанка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты сгосударственным бюджетом и т.д. Но и это не все. Необходимо изменитьпсихологию банкира, воспитать нового банковского работника – хорошообразованного, думающего, инициативного, свободного от догм и готового идтина обдуманный и взвешенный риск. Особую сложность выполнению поставленных целей придает тообстоятельство, что в ходе "социалистического эксперимента" былицеленаправленно ликвидированы складывающиеся веками институты и инструментыфинансового рынки. На основе утопических идеологических концепций быласоздана гигантская уродливая монобанковская пирамида в виде Госбанка,подмявшая под себя всю кредитную сферу и систему расчетов и полностьюустранившая элементы конкуренции, состязательности и риска. Это определилодругие серьезные дефекты системы – жесткую централизацию денежных ресурсови волевые методы их распределения, полное бесправие и безынициативностьнизовых звеньев банковской сети, порочную практику автоматической выдачиссуд "под план" и т.д. Построение нового банковского механизма возможно лишь путемвосстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитныхучреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековойопыт рыночных финансовых структур. Новые формы следует предлагать послетщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способностьвоспринять финансовые инновации, так и рентабельности новых технологий иновых видов услуг для самих банков, подготовленности их персонала и т.д. Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвеннуюструктуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которыеучреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, то можновыделить три важнейших элемента современной кредитной системы: V центральный (эмиссионный) банк; V коммерческие банки; V специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и т.д.) Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиесяв процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временноепользование другим экономическим агентам, которые нуждаются вдополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом,важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого имежрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческиебанки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания,включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются отспециализированнных финансовых учреждений, которые обладают ограниченнымифункциями. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базовогозвена кредитной системы. Между коммерческими банками и другими видами кредитно-финансовыхучреждений нет "китайской стены". Их деятельность тесно переплетается ивыражается в сотрудничестве и взаимодействии по одним линиям, и конкуренции– по другим В процессе деятельности коммерческих банков с о з д а ю тновые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежномрынке. Так, принимая вклады клиентов, комбанк создает новое обязательство –депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательствадругих контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества. 2. ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ЭКОНОМИКЕ. Коммерческие банки в экономике выполняют следующие функции. Привлечение и аккумуляция временно свободных денежных средств. Этафункция является 3. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ Функции банков осуществляются через банковские операции. Ониподразделяются на|пассивные: |активные: ||операции связанные с формированием |операции связанные с размещением ||ресурсов банков. |собственных и привлеченных средств.| 3.1. Рассмотрим пассивные операции коммерческих банков. Их ресурсы формируются за счет собственных, привлеченных иэмитированных средств. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал инераспределенная прибыль. . акционерный капитал (Уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. . резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. . нераспределенная прибыль – часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. Собственные средства имеют важное значение для деятельностикоммерческих банков. В периоды экономических или банковских кризисовнедостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещенияприводит к банковским крахам. Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческихбанков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентскиесчета: . депозиты, в свою очередь, подразделяются на: - вклады до востребования; - срочные вклады; - сберегательные вклады. Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъятывкладчиками по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке,владелец счета в праве сам получать деньги и расплачиваться с агентамиэкономических отношений. На данные вклады коммерческие банки платятпроценты. Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по нимуплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера исрока вклада. Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которыеусиливают ликвидные позиции банков. Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковскиекредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке Россиипреобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые"короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель). Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, чтоперераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранокповышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системыв целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитовпозволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств дляподдержания их ликвидности. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка в формепереучета или перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в формеломбардных кредитов. . контокоррент – единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки – активным. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечениекоммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд безвсякого обеспечения. . ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе. Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банкуможно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы,банковские векселя и т.д.) . Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным. 3.2. Рассмотрим активные операции коммерческих банков. Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитованияклиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды иликредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками наопределенный срок) и локальные (от англ. on call – по требованию), которыедолжны быть возвращены по первому требованию банка. В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различаютвексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции. Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды подвекселя. Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков доистечения срока их погашения. в свою очередь банк, если он начал испытыватьзатруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональномуправлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя ивыплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За этуоперацию банк взимает с клиента определенный процент, который называетсяучетным процентом (дисконтом). . вексель коммерческий - возникает на основе товарного обращения (наиболее надежен); . "дружеские векселя" – это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров (бронзовые) Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительныхдокументов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимоститовара, а её части (обычно не более 50%). Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализациятовара, произведенный и отправленный товар может не найти своегопокупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условияхрынка от административно-командной системы, где все или практически всепроизводится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены всепотребности общества. В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не простоспрос, а платежеспособный спрос. Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг.Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечениеценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт. . Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60%). Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценныебумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров. . Банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). в результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения. 4. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ 4.1. Виды и формы кредитных соглашений В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудамии персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные видыкредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, егопогашения и т.д. Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы: . Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся: - к р е д и т н а я л и н и я - соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета; - в о з о б н о в л я е м а я к р е д и т н а я л и н и я предоставляется банком, если заёмщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора; - с с у д ы н а ч р е з в ы ч а й н ы е н у ж д ы Выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами; - п е р м а н е н т н а я с с у д а на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела. . Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.п. Ко второй группе относят: - с р о ч н ы е с с у д ы, которые выдаются на срок болееодного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов ииспользуются для приобретения машин, оборудовани, ремонта зданий,рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок – 5 лет; - с с у д ы п о д з а к л а д н у ю применяются дляфинансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок(более 15 лет); - с т р о и т е л ь н ы е с с у д ы выдаются на периодстроительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент.Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основногодолга. Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны сприобретением недвижимости: - с с у д ы п о д з а к л а д н у ю. Основная форма кредита под недвижимость – полностью амортизируемая закладная с фиксированнымпроцентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долгапогашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды; - с с у д ы с п о г а ш е н и е м в р а сс о р ч к у применяются для покупки товаров длительного пользования.часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупныйплатеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа, т.е. заёмщик посвоему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товарбанку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга; - в о з о б н о в л я е м ы е с с у д ы. Заемщикуоткрывается кредитная линия с правом получения кредита в течениеопределенного срока. При предоставлении ломбардного кредита залогоценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от видадвижимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана срисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредитпредоставляется под залог: V ценных бумаг; V товаров; V драгоценных металлов; V финансовых требований. Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионныхплатежей. 4.2. Этапы выдачи кредита. Заявка и интервью с клиентом. Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку,где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, види срок ссуды. предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке былиприложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы опредоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В составпакета сопроводительных документов входят: баланс, счет прибылей и убытковза последние 3 года, отчет о движении кассовых поступлений, прогнозфинансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает ккредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия.Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел,обговорить тонкости выполнения обязательств. Изучение кредитоспособности и оценка риска. Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документыпередаются в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводитсяуглубленное и тщательное обследование финансового положения компании-заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкие полномочия. Подготовка к заключению договора. Этот этап называется структурированием ссуды. На котором определяютсяосновные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способпогашения, обеспечение, цена кредита. Кредитный мониторинг. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой. он заключается впериодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитногопортфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок. 5. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ Система коммерческих банков в ее современном виде стала формироватьсяс 1988 года. Деятельность коммерческих банков Российской Федерациистроится в соответствии с Законом РСФСР от 02 декабря 1990 года "О банках ибанковской деятельности в РСФСР" и Законом "О Центральном Банке РоссийскойФедерации (Банке России)". Главной чертой изменения структуры банковской системы в последнеевремя стало сокращение числа кредитных организаций Российской Федерации. Запериод с 1 января 1997 года по 1 мая 1997 года их количество сократилось с2578 до 1887, а их филиалов – с 5747 до 4828[1]. По мнению экспертов Банка России, сокращение числа кредитныхорганизаций происходит за счет "очищения" рынка банковских услуг отфинансово нестабильных кредитных организаций, а также за счет ужесточениярегистрационной политики и лицензирования банковской деятельности. запервое полугодие этого года доля активов 200 крупнейших банков в суммарныхактивах банковской системы РФ увеличилась с 85,1 до 86,8 процента (запервое полугодие 1996г. – с 81 до 82,9 %)[2]. "Различия в интенсивности проявления общей тенденции привели кизменению и региональной структуры банковской системы. особенно значительно(более чем на 33%) уменьшилось количество кредитных организаций в Северном,Центрально-Черноземном, Северо-Кавказском районах, Калининградской области.При этом филиальная сеть распределяется по территории России равномернее,чем головные организации. Не смотря на то, что общий объем банковских кредитов в рублях ииностранной валюте достиг 326,5 трлн. рублей и увеличился на 23,6%, этотрост был обеспечен лишь за счет банков Северо-Западного и Центральногорайонов … В то же время в основной массе регионов абсолютные размерыкредитных ресурсов сократились и доля их в общем объеме кредитовснизилась"[3]. "Долгосрочные кредиты как более рисковые сократились, причем этатенденция наблюдается во всех районах без исключения. В целом же по Россииих доля в общем объеме кредитов снизилась с 12,3% в начале 1996 года до2,1% в мае текущего года…. В целом по России увеличение межбанковского кредитования (на 46,3%)обеспечивалось за счет наиболее активных в этих операциях банков Северо-Западного, Поволжского, Уральского, Западно-Сибирского районов…. Финансовая нестабильность предприятий непосредственно отражается и напассивах банков, ограничивает их кредитные возможности. Общее представлениео динамике и структуре денежных средств предприятий и населения в банкахРоссии дает диаграмма 1. Диаграмма 1 Денежные средства предприятий и населения в банках России (трлн. рублей) 500 488,4 496,8 400 409,8 300 200 119,3 135,6 100 70,9 10,5 8,5 9,2 0 на 01.01.96г. на 01.01.97г. на 01.05.97г. Средства предприятий, организаций, учреждений на расчетных и текущих счетах в рублях и валюте Вклады и депозиты предприятий, организаций и кооперативов Вклады населения Естественно, что в этих условиях для региональных кредитныхорганизаций все более привлекательными и необходимыми становятся деньгинаселения. Ресурсы немалые – за период с начала 1996 года они увеличилисьпочти в 2 раза. Однако пальма первенства в хранении этих средств по-прежнему принадлежит Сбербанку…".4 "До тех пор, пока в стране не начнется экономический подъем, темпыприроста средств граждан в российских банках будут снижаться. Собственно,это уже происходит. В первой половине прошлого года реально (то есть сучетом инфляции) сумма рублевых депозитов физических лиц выросла на 21процент, во второй – на 14, а в первой половине текущего года – на 8процентов. Очевидно, что существенный рост объема частных вкладов наряду сдемонополизацией рынка может быть обеспечен двумя основными факторами:началом экономического роста и принятием закона о гарантировании вкладовграждан. Вполне возможно, что оба этих фактора начнут действовать уже вследующем году, поэтому можно сказать, что рынок вкладов населениянаходится в преддверии бурного развития"5 Таким образом, статистические данные иллюстрируют сложность инеоднозначность процессов в банковской системе России, дифференциациюкредитных ресурсов по регионам, обусловленные как общеэкономическимифакторами, так и региональными особенностями развития.ЛИТЕРАТУРА: 1. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.: экономика, 1994. 2. Банковское дело. По ред. Лаврушина О.И.. Москва "РоСТо", 1992 3. Общая теория денег и кредита: Учебник. под ред. Е.Ф.жукова. – М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1995. 4. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: "ВСЕ ДЛЯ ВАС", 1993. 5. Финансы. Денежное обращение. кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.-----------------------[1] "Экономика и жизнь" № 31 август 1997[2] "Финансовая Россия" № 38 октябрь 1997[3] "Экономика и жизнь" № 31 август 19974 "Экономика и жизнь" № 31 август 19975 "Экономика и жизнь" № 38 сентябрь 1997




Нажми чтобы узнать.

Похожие:

Коммерческий банк iconДепозитный договор
Коммерческий банк, именуемый в дальнейшем Банк, в лице, действующего на
Коммерческий банк iconКредитный договор
Коммерческий банк " ", именуемый в дальнейшем "Банк", в лице, действующего на основании Устава
Коммерческий банк iconПеречень соглашений о социально-экономическом сотрудничестве с организациями Иркутской области, действующих в 2011 году
Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ (Байкальский банк Сбербанка России)
Коммерческий банк iconДоговор на расчетно-кассовое обслуживание (Договор расчетного счета)
Коммерческий банк, именуемый в дальнейшем Банк, в лице, действующего на
Коммерческий банк iconКоммерческий банк

Коммерческий банк iconКоммерческий банк

Коммерческий банк iconКоммерческий банк

Коммерческий банк iconКоммерческий банк( по Казахстану)

Коммерческий банк iconРешение : Дано: n = 5
Коммерческий банк предлагает сберегательные сертификаты номиналом 500 000,00 со сроком погашения через 5 лет и ставкой доходности...
Коммерческий банк iconРешение : Дано: n = 5
Коммерческий банк предлагает сберегательные сертификаты номиналом 500 000,00 со сроком погашения через 5 лет и ставкой доходности...
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©rushkolnik.ru 2000-2015
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы