Ссудные операции коммерческого банка icon

Ссудные операции коммерческого банка



НазваниеСсудные операции коммерческого банка
Дата конвертации02.08.2012
Размер371.24 Kb.
ТипРеферат
Ссудные операции коммерческого банка


ФИНАНСОВАЯ АКАДЕМИЯ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Институт переподготовки и повышения квалификации кадров по финансово-банковским специальностям CCУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Дисциплина: «Деньги, Банки, Кредит» Курсовая работа слушателя ИППК специализация «МЭО», группа 1 Пунтенковой Наталии Владимировны Научный руководитель: ____________ МОСКВА - 2000 ПЛАН КУРСОВОЙ РАБОТЫВВЕДЕНИЕ__________________________________________________ стр2ГЛАВА 1. СОДЕРЖАНИЕ И ЦЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГОБАНКА____________________стр 5(1. Управление ссудными операциями. Составные элементы управления ссуднымиоперациями_________________________________________стр5(2. Цель и методы управления ссудами коммерческого банка_______стр11ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИОПЕРАЦИЯМИ___________________стр15(1. Виды ссудных операций______________________________________стр15(2. Управление кредитами, предоставленными другим банкам_______стр20(3. Управление ссудными операциями с юридическими лицами инаселением_____________________________________________________стр24ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА(1. Оценка кредитного риска банка при кредитовании юридических лиц_______________________________________________________________стр28(2. Оценка кредитного риска банка при кредитовании физическихлиц____________________________________________________________стр31ЗАКЛЮЧЕНИЕ________________________________________________стр34ПРИЛОЖЕНИЕ № 1____________________________________________стр37БИБЛИОГРАФИЯ______________________________________________стр40 ВВЕДЕНИЕ Для отечественной банковской системы, находящейся в стадии перехода кэкономическому росту, характерно стабильное увеличение величины кредитов,предоставленных заемщику с одновременным ростом удельной доли просроченныхссуд. При этом, при увеличении суммарной величины кредитного портфелябанков, увеличивается удельный вес просроченных кредитов. Интереснымфактором является то, что концентрация кредитных операций происходит вограниченном круге банков. По данным Интерфакса, по мере углубленияспециализации банков на кредитовании, качество их кредитных портфелейпостепенно начинает улучшаться. Так, у банков, имеющих в кредитах до 40%активов, просрочка составляет около 10%, а у банков с долей кредитов вактивах свыше 40 %, просрочка не превышает 5 %. Приведенные цифры свидетельствуют о том, что формированиекачественного кредитного портфеля является для банка достижимой целью, ауправление ссудными операциями банка служит ее достижению. Переход России к рыночной экономике принципиально изменил условиядеятельности всех хозяйствующих субъектов, и вдвойне отразился на характерефункционирования банков. Таким образом, получается, что банки самиизменились как хозяйствующие субъекты, так еще им приходится адаптироватьсяк изменениям деятельности своих клиентов.
Стремительное развитие российской банковской системы определиловозможность руководителей банков и их работников овладеть методами иприемами работы, в отличие от западных стран, где процесс становлениябанковской системы происходит в течение нескольких веков. В целом же, проблемы банковской системы России обусловлены двумяпричинами: во-первых, на лицо неблагоприятные макроэкономические условия,во-вторых, существуют внутренние причины, связ0анные с особенностямидеятельности самих коммерческих банков. Актуальность темы исследования Для отечественной банковской системы характерен рост общего объемапредоставленных кредитов. Качество кредитного портфеля не зависит напрямуюот спецификации банка на кредитовании (о котором свидетельствуетзначительная доля кредитов в общей сумме активов), и варьируется длякаждого банка. Способом же повышения качества кредитного портфеля являетсясовершенствование управления ссудными операциями. В настоящее время многие коммерческие банки не имеют собственнойконцепции управления ссудными операциями, для них характерна слабость техил иных аспектов управления ссудными операциями, отсутствует системаподхода к его осуществлению. В отечественных условиях ускоренногостановления банковской системы, коммерческие банки часто не имеютразработанного процесса управления ссудными операциями. Не воспринимая егокак целостную систему, банки упускают из вида решение проблем, связанных снесовершенствованием тех или иных составных элементов этого процесса. К числу негативных моментов, появившихся вследствие несовершенствауправления ссудными операциями и обуславливающих формирование портфелянеработающих или просроченных кредитов, можно отнести факторы, какотсутствие документального изложения кредитной политики; недостаточнаядиверсификация кредитного портфеля; нерациональная степеньцентрализации/децентрализации руководства; отсутствие системы финансовогоанализа заемщика; недостаточность проверки заемщика; недостаточныйконтроль за кредитной документацией. Такого рода недостатки управленияссудными операциями приводит к слабости кредитного портфеля, его низкомукачеству, появлению большого массива неработающих кредитов,неплатежеспособности и нарушения ликвидности банка. Учитывая высокийудельный вес ссуд в общей сумме активов коммерческого банка, можно сказать,что одной из причин массового отзыва лицензии Банком России и обостренияпроблем убыточности стала проблема управления ссудными операциями. Коммерческие банки имеют возможность избежать перечисленных вышеупущений при условии налаживания системы управления ссудами. Обязательным критерием оценки качества ссуд, от которого зависитвеличина достаточного резерва на покрытие возможных потерь. У коммерческихбанков есть необходимость внедрения методики анализа заемщика . с точкизрения управления важна не просто отдельная методика оценкикредитоспособности заемщика, а система кредитного анализа в рамкахцелостной системы управления ссудными операциями. Система кредитного анализа должна отвечать требованиям полнотырезультатов анализа, доступности данных для анализа, относительно простотыиспользования, адаптивности к изменениям.Вышесказанное и определяет актуальность темы. Цели и задачи работы Целью работы является понятие системы управления ссудными операциями вразрезе видов ссуд, а также понятие методики анализа кредитоспособностиразных типов заемщиков.Поставленная цель определила основные задачи работы:определение понятия управления ссудными операциями и его место в системеуправления банком вцеломвыделение и раскрытие основных элементов управления ссудными операциямиопределения особенностей управления различными видами ссудПредметом курсовой работы является применительная в Российской Федерации иэкономически развитых странах трактовки управления ссудными операциями,модели управления и методики оценки кредитоспособности заемщиков .Объектом Курсовой работы являются российские коммерческие банки. Теоретические и методологические основы Данная работа базируется на трудах российских и зарубежных ученых -специалистов в области банковского дела, а также науки управления. Вотечественной литературе общие вопросы науки управления рассматриваются вработах таких ученых, как З.П. Румянцева, Н.А. Саломатина, Ю.Д. Турусина,В.А. УстиноваВопросы банковского кредитования и финансового анализа исследовались такимиучеными, как М.З. Бором, Н.И. Герасименко, Е.Ф. Жуковым, О.И. Лаврушиным,Э.А. Маркарьяном, Г.с. Пановой, В.М. Усоскиным.В работе использовались труды зарубежных экономистов по вопросамкредитования: П.С.Роуз, Б. Эдвардс, У.В. Адамс, Р. Басс, Д. Ситрэ, А.Ф. Куки т.д. также использовалось действующее законодательство РоссийскойФедерации, материалы российских информационных агентств, нормативные актыБанка России, периодическая печать. Исследование теоретического аспекта управления ссудными операциямипроводится с помощью диалектического метода. При экономическом анализеданных финансовой отчетности применяется оценка финансовых коэффициентов,прогнозные модели. СтруктураКурсовая работа состоит из введения, 3х глав, 7 параграфов, одногоприложения, заключения, списка используемой литературы. Работа изложена на41 странице. ГЛАВА 1. СОДЕРЖАНИЕ И ЦЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ (1. УПРАВЛЕНИЕ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ. ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫУПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В настоящее время внимание вызывает практическая проблема управленияссудными операциями коммерческих банков. Значимость ссудных операций длябанка вытекает из определения коммерческого банка как финансовогопосредника,[1]т.е. ссудные операции являются для банка, наряду с приемомденег во вклады, группой операций, составляющих сущность банка, в отличииот некоторых других видов операций. Коммерческий банк привлекает свободные денежные средства,высвобожденные в хозяйственном процессе, и предоставляет их во временноепользование контрагентам, которые нуждаются в дополнительном капитале дляосуществления своей хозяйственной деятельности. Таким образом, управлениессудными операциями будет для банка всегда актуальной проблемой в связи сэкономической значимостью этих операций. Как нам известно, в основе управления ссудными операциями лежитпроцесс принятия решений. Рассматривая процесс управления ссуднымиоперациями, как процесс, можно выделить составные элементы названногопроцесса:1. планирование ссудных операций2. организация осуществления ссудных операций3. контроль за ссудными операциями4. мотивация кредитного персонала и координирование деятельности структурных подразделений банка, занятых ссудами. В условиях развития банковской системы коммерческие банки зачастую неимею тщательно разработанного процесса управления ссудными операциями. Невоспринимая его, как целостную систему, банки не решают проблему, связанныес несовершенством тех или иных составных частей (элементов) этого процесса.Среди недостатков составляющих частей процесса управления ссуднымиоперациями, наиболее часто встречающимися, можно отметить следующие:излишняя централизация и децентрализация руководствазавышенная стоимость залога и отсутствие механизма регулирования стоимостизалога в соответствии с изменением качества кредитанедостаточный финансовый анализ заемщикаотсутствие эффективного контроля кредитного процесса и другие Наличие этих недостатков выливаются в слабость кредитного портфеля иего низкое качество, убытки по кредитам, неплатежеспособность инеликвидность банка. Банки могут избегать вышеперечисленные недостатки приусловии всесторонней проработки управления ссудами. В нашей стране практический подход к оценке управления кредитнымиоперациями должен быть различным применительно к крупному (среднему) ималому банку; банку с развитыми кредитными связями (даже при небольшомобъеме кредитов) и недавно начавшему работать банку (меньше года). еслибанк осуществляет кредитные операции больше года, то он должен успетьсоздать различные функционирующие подразделения, участвующие в кредитномпроцессе, а также основы кредитной политики. Банк должен найти практическоерешение указанных вопросов. Теперь рассмотрим более подробно каждый изэлементов процесса управления ссудными операциями банка. 1.ПЛАНИРОВАНИЕ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ Существует два уровня планирования ссудных операций: стратегическое итактическое планирование. Задачей стратегического планирования являетсяопределение общей концепции деятельности банка в области кредитныхопераций. Тактическое или оперативное планирование определяют конкретныедействия банка по выполнению его стратегии. Оперативное планированиессудных операций является краткосрочным, тогда как стратегическоепланирование составляется на перспективу. Основной же план в данном случае - это кредитная политика. Вмеждународной практике считается, что риск банка повышается, если банк неимеет кредитной политики; банк имеет кредитную политику, но не довел ее досведения всех исполнителей; банк имеет противоречивую кредитную политику. Всодержание кредитной политики включается: стратегия банка в кредитной сфере(цели, приоритеты), инструкции по кредитованию, методологические разработкипо анализу кредитоспособности заемщиков и состоянию кредитного портфеля,организация контроля за исполнением договоров по различным видам ссуд. Учредители, контролирующие банк, могут при этом, оказывать давлениена формирование кредитной политики - хотят набрать по больше кредитов понизшей цене. Это может повлечь за собой формирование портфелянизкокачественных, неработающих кредитов. В данном случае нужно найтикомпромисс между интересами банка и его учредителями. Далее на данном этапе банк должен определить минимальный уровеньдоходности и по кредитам, необходимых ему для поддержки пассива иминимальной степени капитализации. Кредитная политика должна всегдадокументально оформляться и получать подтверждение Правления Банка. Этодает возможность определить уровень приемлемости риска банка, при этомучитывая прибыльности и эффективности работы банка. При этом кредитнаяполитика должна включать в себя элементы правового регулирования,специализацию банка, ресурсную базу, степень допустимости риска, структуруобязательств по срокам и самого кредитного портфеля. Изложенная кредитная политика оформляется в письменном виде и должнадоводится до каждого работника, участвующего в процессе принятия решения опредоставлении кредита. В общем разделе документа формулируются основныепринципы предоставления займов, определяется структура и принципы кредитнойкомиссии, устанавливаются конкретные лимиты по представленным кредитам. Вобщем разделе также приводится описание процедур предоставления кредита. ОРГАНИЗАЦИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ Процедура организации осуществления ссудных операций должна включатьпоследовательно выполненные процедуры (этапы) кредитования. Эти этапыпредставлены так:1. обработка заявки на кредит2. проведение кредитного анализа3. одобрение кредита4. оформление кредитного дела5. перечисление ссуженных средств заемщику6. наблюдение за кредитом. Эти процедуры могут быть изложены в кредитной политике и в инструкцияхсоответствующих управлений банка.1. Обработка заявки на кредит При получении запроса на предоставление деловой ссуды банк проводитпредварительную работу - выясняет порядочность и добросовестностьруководства организации, испрашивающей кредит. Конкретный запрос опредоставлении кредита поступает от клиента. Банк решает, является лиданная просьба:приемлемой в первоначальном видеприемлемой после соответствующей доработкинеприемлемой В заявке на предоставление кредита, изложенной в произвольной форме,указывается просьба о предоставлении кредита и цели, сумма кредита,предполагаемое обеспечение, источники и сроки погашения ссуды, а такжекраткая информация об организации, ее деятельности, основных партнерах иперспективах развития. В кредитном отделе ведется специальный журналрегистрации поступающих писем - запросов. Если получен отказ, то к такомуписьму приобщается справка с указанием причины отказа. Учет таких писемпозволяет анализировать ситуацию на рынке кредитов, чтобы определитьхарактер спроса на кредиты. После этого начинаются переговоры между заемщиком и кредитором.Основная цель проведения переговоров - получение комплексной информации озаемщике для определения целесообразности работы банка с данной заявкой накредит. При этом сотрудник кредитного управления знакомит заемщика снеобходимыми документами для получения кредита и с условиями его получения.В данном случае сотрудник выступает в роли эксперта. В процессе обработки заявки сотрудник должен определить совместима липросьба заемщика с текущей политикой банка. Затем он должен определить -зачем нужны эти средства, поскольку настоящая причина получения кредита невсегда может совпадать с названной. 2.Проведение кредитного анализа - происходит после обработки кредитнойзаявки. Здесь анализируется кредитоспособность потенциального заемщика.Этот анализ позволяет выявить реальные источники погашения кредита. Кредитный анализ является проявлением функции контроля, поскольку наоснове анализа создается информация, а при ее наличии принимаетсясоответствующее управленческое решение. Очень важно, чтобы кредит былразработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и егопогашение переплетаются. Различие источников погашения особенно велико длядолгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компанииболее важна для долгосрочных кредитов потому, что источником погашенияздесь служат поступления от инвестиций.Определение целей займа является результатом кредитного контроля.Естественно, что для более рискованных займов банк устанавливает болеевысокий процент, чем по менее рискованным. Это является компонентомкомпенсации кредитного риска. В англоязычной литературе принципы рационального кредитованияобозначаются аббревиатурой CAMPARY, которая образуется из начальных буквследующих слов:C -характеристика (личные качества) клиентаа- способность к возврату ссудыM - маржа (доходность)P - цель, на которую будут израсходованы деньгиа- размер ссудыR - условия погашения ссудыY - страхование риска непогашенной ссудыЭти элементы будут подробно исследованы нами в последующих главах.3. одобрение кредита После составления заключения кредитным работником о целесообразностипредоставления кредита, оно передается с приложением всех материаловруководителю кредитного отдела. Руководитель, изучив заключение, принимаетрешение либо о вынесении вопроса на обсуждение кредитного комитета, либопредлагает довести доработку. Кредитный комитет выносит решение по кредиту с указанием суммы, срока,процентной ставки и иные условия, либо отказывает в предоставлении кредита.Решение кредитного комитета оформляется протоколом. Наличие выписки изпротокола, заверенная секретарем кредитного комитета, является обязательнойпри оформлении кредитного дела. Если у банка есть филиал, то каждому филиалу решением кредитногокомитета банка устанавливается лимит кредитования одного заемщика. При этомфилиалам запрещается искусственное разбивание по нескольким заемщикам сцелью формального соблюдения лимита. В пределах установленного лимитафилиал самостоятельно принимает решение о предоставлении кредита каждомузаемщику в соответствии с кредитной политикой банка. А вот порядок принятиярешения о выдаче кредита в филиале принимает управляющий филиалом. Филиалымогут выдавать кредиты, превышающие установленные лимиты, но такие кредитыдолжны быть рассмотрены на кредитном комитете банка. Если банк принимает решение об отказе в выдаче кредита, то необходимопродумать все возможные последствия. Отказывать клиенту в предоставлениикредита следует с большим тактом:1. необходимо объяснить причины отказа. Они должны быть убедительными, а если еще будут и аргументированы, что клиенту станет понятна позиция банка2. если позволяют обстоятельства, то банк должен объяснить, что клиенту следует сделать для того, чтобы банк изменил свое решение.4.оформление кредитного дела Кредитная документация является мерой снижения кредитного риска банка.В кредитном договоре оговариваются права и обязанности каждой стороны поотношению к кредиту. До момента подписания кредитная документация должнабыть проверена либо отделом кредитной документации или юридическим отделом(особо тщательно документация по обеспечению кредита). Один экземпляркредитного договора подшивается в кредитное дело. Так же сюда подшиваетсязаявление на выдачу кредита, подписанное заемщиком и завизированное банком.Заемщик передает срочное обязательство, согласно которому банк имеет правоснять деньги со счетов заемщика при наступлении сроков платежа. Так же вдело помещаются документы, юридически оформляющие обеспечение кредита:договор залога, договор поручительства, страховой полис и все остальныедокументы, которые собрал сотрудник кредитного отдела в процессе проработкиоперации по предоставлении кредита.5. перечисление денежных средств происходит после заключения кредитного Договора и является главным моментом в процессе предоставления кредита. Это уже момент контроля со стороны банка. Банк должен проконтролировать целевое назначение и правильность оформления платежа. При кредитовании различных типов заемщиков - предприятий, кредитных учреждений или физических лиц, процесс перечисления ссуженных средств имеет свои особенности6. наблюдение за кредитом После выдачи кредита банк должен проводить работу по наблюдением закредитом с целью управления им. Это тоже есть своеобразное проявлениефункции контроля, поскольку с помощью кредитного анализа создаетсяинформация, на основе которой принимается управленческое решение. Этопроводится для того, чтобы иметь оперативную информацию об ищменениифинансового положения заемщика, плюс к этому -это выполнение всех условийкредитного договора. Раз в год или чаще банк производит кредитные обзоры, суть которыхсостоит в пересмотре взаимоотношений с клиентом. Сотрудники кредитногоотдела наблюдают за финансовыми изменениями заемщика и выявляют тенденцииего развития. По результатам этих обзоров банк выносит решение опродолжении проведения кредитных операций с конкретным клиентом или об ихпрекращении. 3.КОНТРОЛЬ ЗА ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИЭтот контроль осуществляется посредством наблюдения. Проверки, учета ианализа ссудных операций. Контроль включает три компонента:1. выработка стандартов и критериев кредитной работы в виде нормативных материалов2. сопоставление с ними реальных результатов работы кредитного подразделения3. принятие необходимых действий.Отметим анализ ссудных операций. Основные проблемы, часто встречающиеся при этом: его методика имеханизм проведения, ибо методика должна быть удобной и соответствоватьпотребностям банка, а механизм должен обеспечивать его оперативность ичеткость. Руководство кредитного отдела должно уделять внимание такому факторуриска, как злоупотребление инсайдеров. Для ограничения возможностизлоупотребления и мошенничества банки требуют, чтобы сотрудник кредитногоотдела не принимал участие в одобрении кредитов в том случае, если онсвязан с заемщиком. Еще одним из видов злоупотребления инсайдеров являетсяиспользование ими доступа к внутренней информации и конфиденциальнойинформации о заемщике. 4. МОТИВИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПЕРСОНАЛА Важным компонентом мотивации можно назвать следующие:1. оплата труда2. мотивирование карьеры3. нематериальные формы поощрения Оплата труда является мощным стимулом для работников, поскольку связьмежду оплатой труда и его результатами может оказать значительное влияниена повышение эффективности работы сотрудников.Мотивация карьеры - это возможное продвижение по служебной лестнице. Чтоже касается нематериальных форм поощрения, то к ним можно отнести награды,грамоты, благодарность. Что же касается координации деятельности подразделений банка,занимающихся ссудами, то отметим, что уровень грамотности совершенияссудных операций зависит от координации деятельности подразделений банка(юридический отдел, Служба экономической безопасности, Кредитный отдел,отдел межбанковского кредитования ). Но бывают и нарушения этой координациина этапах обработки заявки на кредит, кредитного анализа, наблюдения иконтроля за кредитом. На этапе обработки и кредитного анализа - главное - экспертная оценкакредитоспособности заемщика. Она должна быть произведена следующимиподразделениями: Кредитным отделом, Юридическим отделом, СлужбойБезопасности, Отделом Межбанковского кредитования. Можно привлекать приэтом и другие подразделения, если есть вопросы, связанные непосредственно сих деятельность. Например, с недвижимостью или ценными бумагами.К аждое подразделение отвечает за свой аспект совместной экспертнойоценки. Заключения подразделений могут быть составлены или последовательно,или параллельно с целью сокращения общего срока экспертизы.Итак, в данном параграфе мы провели ознакомление с основными элементамиссудного процесса, без которых в дальнейшем будет невозможно рассматриватьболее подробно кредитование юридических лиц, физических лиц и кредитныхорганизаций. Конечно, подходы к кредитованию этих субъектов хозяйственнойдеятельности различаются, но в основе принятия решения о предоставленииссуды будут лежать все вышеперечисленные составляющие процессапредоставления ссуд. (2. Цель и методы управления ссудами коммерческого банка Цель управления ссудами - сведение к минимальному кредитного риска присохранении необходимой прибыльности ссудных операций. Риск - это неопределенность, связанная с каким-либо событием и егопоследствием. Это есть мера ожидаемых потерь, под которыми понимаетсянепредвиденное снижение банковской прибыли.[2] При выдаче кредита главныйопасность заключается в том, что заемщик может не вернуть ссуду. Кредитныйриск - это непогашение ссуды или невыполнение обязательств по ссуде. Банки стремятся минимизировать риск для предотвращения ухудшениякачества активов. Банк долен управлять кредитным риском с целью егоминимизации при одновременном сохранении высокой степени доходности. Такимобразом, источником риска будут только непредвиденные изменения . хотяожидаемые изменения не поддаются наблюдению, все-таки их можно выразитьтак:[3]Действительное = ожидаемое + непредвиденноеизменение изменение изменениеТаким образом, действительное изменение можно разделить на ожидаемый инепредвиденный компонент.Кредитный риск зависит от экзогенных факторов (т.е. внешних, связанных ссостоянием экономической среды) и эндогенных (т.е. внутренних, вызванныхдействиями самого банка)[4]. В данном случае к внешним факторам мы можем отнести неустойчивостьцелевого рынка заемщика, инфляцию, снижение конкурентоспособности заемщика,снижение рыночной оценки обеспечения кредита. К внутренним факторам, по нашему мнению, относятся некачественныйкредитный анализ, нарушение координационной деятельности структурныхподразделений и др. Если рассматривать ссуды банка не по отдельности, а в их совокупности,то для такой совокупности кредитов появляются дополнительные риски, которыебудут рисками кредитного портфеля банка. Данный аспект прослеживается ввыведенной нами схеме 1 Приложения 1. В совокупном риске кредитного портфеля появляется риск нарушениядиверсификации (т.е. концентрация ссуд с одинаковым видом кредитногориска). Например, концентрация кредитов одного вида (ссуды частным лицам,деловые ссуды, межбанковские кредиты); концентрация ссуд, принадлежащиходной отрасли или с одинаковым обеспечением. Система анализа кредитного портфеля включает в себя следующие моменты: (оценка качества кредиторов (определение структуры портфеля (оценка структуры кредитного портфеля Если банк контролирует портфельный риск, то дело не дойдет до егонеплатежеспособности. Поэтому выводится следующая закономерность: чембольше потенциальный риск для банка, тем больше банк нуждается всобственном капитале. Поскольку основным источником пополнения банковского капитала являютсяего доходы, любые непредвиденные изменения будут источником риска. В связис этим практическое управление ссудами коммерческого банка необходиморассматривать только в контексте управления всем портфелем ссуд. Важнейшая группа показателей, характеризующих кредитный портфель банка- это показатели, отражающие доходность ссуд. К их числу относятсяследующие основные соотношения:[5]1. К1 = (проценты полученные минус проценты уплаченные)/остатки ссудной задолженности2. К2 = (проценты полученные минус проценты уплаченные)/Капитал3. К3 = проценты полученные/Ссуды, приносящие доход4. К4 = (проценты полученные минус проценты уплаченные)/ Ссуды, приносящие доход5. К5 = Ссуды, не приносящие доход/Активы6. К6 = Ссуды, не приносящие доход/Остатки ссудной задолженностипоказатель К1 отражает рентабельность кредитного портфеля. Под полученнымипроцентами понимается проценты, полученные по кредитам, а под уплаченнымипроцентами - проценты, уплаченные за ресурсы, направленные в кредиты. Показатель К2 отражает долю маржи, полученную по кредитам в общейвеличине капитала банка. Показатель К3 отражает уровень доходности кредитного портфеля. Привысоком значении данного показателя можно сделать вывод о высокойрискованности кредитного портфеля, а если значение низкое, то,следовательно, низкое качество кредитного портфеля. Показатель К4 дает представление о сочетании цены активных и пассивныхопераций банка. Нормативный его уровень долен ориентироваться на среднюювеличину. Если эта величина будет завышена, то здесь твердо можно говоритьо повышении степени рискованности ссуд. Показатель К5 и К6 отражают объем бездоходных ссуд соответственно вактивах и кредитном портфеле бака. При изменении динамики данногопоказателя меняется и качество кредитного портфеля.Управление кредитным портфелем основывается на трех элементах:кредитный рискпроцентный рискриск ликвидностиисточником этих рисков представляется неожиданные измененияплатежеспособности заемщика, процентных ставок и балансовых потоковсредств.С уществует финансовый коэффициент, отражающий качество управлениемкредитным портфелем:[6]П1 = остатки ссудной задолженности/ депозиты (за вычетом межбанковскихзаймов)П2 = остатки ссудной задолженности/АктивыКоэффициент П1 дает нам информацию об управлении кредитным портфелем,исходя из имеющейся базы средств - остатков на расчетных счетах, текущихсчетах, депозитных и прочих счетах.Коэффициент П2 показывает уровень удельного веса кредиторов в общей суммеактивов банка.Если П2(65 %, то это может лишь свидетельствовать о перегруженности активовкредитными рисками. Управление ссудными операциями коммерческого банка осуществляетсяпосредством применения системы методов.Под методами понимаются способы осуществления управленческойдеятельности[7]. В соответствии с элементами процесса управления ссуднымиоперациями выделяются группы методов управления ссудными операциями.1. Методы планирования ссудных операцийпланирование можно разделить на два уровня - стратегическое и тактическое.Методы стратегического планирования определяют общие задачи в областикредитования. Тактическое же планирование определяет мероприятия повыполнению стратегии. Задачи тактического планирования носят краткосрочныйхарактер и являются поддержкой стратегического плана, они могут касатьсяразмера кредитного портфеля, развития ссудных операций. На практике каждыйбанк выбирает тот или иной метод планирования. 2. методы организации осуществления ссудных операций.Этот метод происходит посредством применения методов, касающихся всехпроцедур кредитования. Основной метод - вырабатывание и использование нормативных документов,регламентирующих все этапы процесса кредитования. Второй подметод - этометод кредитного анализа - на его основе принимается решения о выдачекредита. Проведения банковского контроля. 3. Методы контроля за ссудными операциямиЗависят от учетных и аналитических данных. Основные из этих методов:14. отчет о результатах15. ведение записей по кредитным операциям16. защита электронных данных4. методы мотивации кредитного персоналаэто может быть метод материального стимулирования, нематериальногопоощрения. Эти методы выбирает уже сам банк5. метод координации деятельности структурных подразделений, занимающихся ссудами.Для этого используются методы коммуникации: метод межличностныхкоммуникаций, метод сбора, обработки информации, метод принятия иреализации управленческих решений.Отечественная банковская практика свидетельствует о том, сто коммерческийбанк, взяв за основу какой-либо из известных методов управления ссуднымиоперациями, адаптирует его к своей практике и индивидуальным особенностямдеятельности. ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ (1. ВИДЫ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ Коммерческий банк, привлекая свободные денежные средства,высвобожденные в хозяйственном процессе, и предоставляет их во временноепользование контрагентам. При этом, коммерческий банк выступает в качествефинансового посредника, выполняя функцию перераспределения денежногокапитала между регионами, отраслями и отдельными контрагентами.В соответствии со ст. 5 ФЗ «О Банках и банковской деятельности»[8] банкимогут производить следующие банковские операции и сделки : а) привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашениюс заемщиком; б) осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков -корреспондентов и их кассовое обслуживание; в) открывать и вести счета клиентов и банков - корреспондентов, в томчисле иностранных; г) финансировать капитальные вложения по поручению владельцев илираспорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средствбанка; д) выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы иценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другиедокументы), осуществлять иные операции с ними; е) выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьихлиц, предусматривающие исполнение в денежной форме; ж) приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг,принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования(форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем задвижением товаров (факторинг); з) покупать у советских и иностранных юридических и физических лиц ипродавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах иво вкладах; и) покупать и продавать в РСФСР и за ее пределами драгоценныеметаллы, камни, а также изделия из них; к) привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлятьиные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковскойпрактикой; л) привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами попоручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); м) оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлятьлизинговые операции; н) производить другие операции и сделки по разрешению Банка России,выдаваемому в пределах его компетенции. Все операции, предусмотренные настоящей статьей, могут производитьсякак в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующейлицензии. Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговлематериальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключениемстрахования валютных и кредитных рисков.Таким образом, по действующему законодательству ссудные операции банкаотносятся к группе операций банка по размещению привлеченных средств отсвоего имени из а свой счет.Активные операции банка, представляющие собой размещение привлеченныхбанком средств, можно разделить на четыре группы:[9]кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфельбанкаинвестиционные операции, создающие основу для формирования кредитногопортфелякассовые и расчетные операциипрочие активные операциикредит - это экономическая категория, охватывающая движение стоимости наусловиях возврата, а ссуда представляет собой способ организации кредитныхотношений.[10]Ссудные операции банка можно определить как предоставление банком различныхвидов ссуд различными методами.Банковские ссуды можно классифицировать по различным признакам, в том числепо назначению, наличию и характеру обеспечения, качеству, срокам, методампогашения и характеру их происхождения.Итак, покажем эту классификацию. По срокам погашения В соответствии со сроком погашения банковские кредиты делят на кратко,средне и долгосрочные. Данная классификация ссуд помогает управлятьликвидностью банка с точки зрения балансирования обязательств и активовбанка по сроками вычисления необходимого уровня маржи между источникамисредств и сформированными из них активами. К краткосрочным относятся ссуды, предоставленные на срок до 1 года., ксреднесрочным - от 1 года до 5 лет, к долгосрочным - на болеепродолжительный срок. В западной практике краткосрочные ссуды можно оформить на определенныйпериод в пределах года или до востребования. Ссуды до востребования неимеют фиксированного срока, а банк может потребовать ее погашения в любоевремя. Распространенным типом долгосрочных ссуд является кредит наприобретение домов и финансирование строительства. 2. по методам погашения банковские ссуды могут погашаться единовременно или в рассрочку. В первом случае, ссуда называется прямой - понимается, что долг должен быть погашен на одну конечную дату. Проценты же за пользование ссудой уплачиваются через различные промежутки времени или по истечении срока займа. Ссуды в рассрочку предполагают периодичное погащение основной суммы долга, чаще всего равными частями. Платежи могут быть месячными, квартальными, полугодовыми или ежегодными. 3. качество ссуд Банки часто составляют собственную классификацию ссуд по их качеству, например, могут выделяться такие группы ссуд, как21. недействующие22. административные23. непогашенные24. работающие25. кредиты наихудшего качества На основании Инструкции ЦБ РФ от 30 июня 1997 года № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» в редакции Указаний ЦБ РФ от 24. 05. 2000 № 794 - У с 1-ого января классифицирует ссуды на различные группы риска по критериям просрочки платежей по кредиту и т.п. В приведенной таблице предоставляются номера групп риска с процентным значением величины кредитного риска. ТАБЛИЦА № 2 РАЗМЕР ОТЧИСЛЕНИЙ В РЕЗЕРВ ПО КЛАССИФИЦИРОВАННЫМ ССУДАМ|ГРУППА РИСКА |1 |2 |3 |4 ||размер отчислений|1% |20% |50% |100% ||в процентах от | | | | ||сумы основного | | | | ||долга | | | | |при этом, Инструкция №62а определено, что классификация ссуд осуществляетсябанками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора)в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии,используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия иисполнения решений по формированию и использованию резерва на возможныепотери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка,определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации. Вэтих документах должны учитываться положения настоящей Инструкции и иныхнормативных документов Банка России, а также других нормативных документов,регламентирующих деятельность банков и имеющих отношение к вопросамкредитной и учетной политики банков и (или) подходов к ее реализации. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится накомплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика,оцененного с применением подходов, используемых в отечественной имеждународной банковской практике, возможностей заемщика по погашениюосновной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договоромпроцентов, комиссионных и иных платежей, а также в зависимости от другихкритериев. 4. Обеспеченные и необеспеченные ссуды При выдаче ссуды главный вопрос - обеспечение возврата выданной суммы.Возвращение кредита не достигается автоматически. Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретныйисточник погашения долга, юридически оформленное право кредитора на егоиспользование плюс контроль банка за его достаточностью. Гарантией возвращения кредита служит высокий уровень рентабельностизаемщика и высокий уровень обеспечения собственным капиталом. Даже еслипредприятие устойчивое, банк ищет дополнительные гарантии возврата кредита,которым может являться:1. залог имущества и прав2. уступка требований и прав3. гарантия и поручительство4. страхованиеПравовой основой различных видов обеспечения кредита являются:1. Закон РФ «О залоге»2. Закон РФ «О страховании»3. Закон РФ «О банках и банковской деятельности»На Схеме №2 в Приложении № 1 мы смогли показать соотношение суммы кредита иобеспечения. Поясняя данную схему, отметим, что при залоговой форме обеспечениябанковского кредита заемщик остается собственником заложенного имущества, ау кредитора появляется передача права собственности на основе договора.Таким образом, заложенное имущество остается у заемщика для использования.Но без право собственности, а кредитор получает право собственности , нобез права пользования. Максимальная сумма по такому кредиту под такоеобеспечение составляет 20-50% от стоимости ценностей. Гарантия и поручительство защищают интересы кредитора. Имущественнуюответственность несет третье лицо, источник гарантии (или собственныесредства гаранта). Страхование как обеспечение кредита - это способ обеспечениявозвратности кредита, или отношения по защите имущественных интересовфизических и юридических лиц при возникновении страхового случая.[11] 5. Классификация ссуд по назначению Данная классификация занимает особое место в кредите, поскольку еесуществование вызвано спецификой управления каждым видом ссуд всоответствии с их назначением. На практике коммерческий банк создает отдельное подразделение,специализирующееся на различных видах ссудных операций.В США группировка ссуд известна как «Схема А», являющаяся формойотчетности перед Федеральной резервной системой.[12]:1. ипотечные ссуды - ссуды под залог недвижимости2. ссуды финансовым учреждениям - ссуды банкам, страховым организациям3. сельскохозяйственные ссуды4. ссуды торговым и промышленным компаниям5. ссуды частным лицам6. прочие ссуды7. лизинговое финансирование - банк приобретает оборудование и передает в аренду своим клиентамК ипотечным судам относятся более одной трети от общего объема ссуд.Таким образом, выделяются основные виды кредитных операций по ихназначению:1. ссуды предприятиям и организациям (деловые), в т.ч.:26. ипотечные ссуды27. ссуды промышленным и торговым компаниям28. инвестиционные кредиты2. потребительские ссуды3. межбанковские кредитыНа наш взгляд, самая важная классификация ссуд - это классификация ссуд поих назначению, ибо каждый вид ссуд имеет свой диапазон сроков.Банк может формировать свой кредитный портфель, может размещать своисредства для использования их в дальнейшем для кредитования.1. вклады до востребования - в межбанковский кредит2. срочные вклады - в краткосрочные деловые ссуды, потребительские ссуды3. сберегательные вклады - в средне/долгосрочные деловые ссуды, потребительские ссуды, кредитование недвижимости4. акционерный капитал направляется в долгосрочные деловые и потребительские кредиты, плюс и в кредитование недвижимости. Поэтому структура кредитного портфеля находится в зависимости отструктуры ресурсной базы банка. (2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТАМИ, ПРЕДОСТАВЛЕНЫМ И ДРУГИМ БАНКАМ В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности»кредитная организация на договорных началах может привлекать и размещатьдруг и друга средства в форме вкладов (депозитов) кредитов, осуществлятьрасчеты через создаваемые расчетные центры корреспондентские счета,открываемые друг и друга. Несовпадение во времени привлечения и использования средств клиентовприводит к созданию рынка краткосрочных межбанковских кредитов.Для межбанковского рынка характерно наличие множества контрагентов. Принормальном функционировании у банка возникает ситуация потребности врезервах и излишках ресурсов. Потребность или излишек образуются из-заневозможного точного планирования поступлений на корреспондентский счетбанка клиентских платежей. Поэтому периодически образуемый у банка излишекресурсов представляет собой денежные средства, поступающие на расчетныйсчет клиентов и, соответственно, имеет краткосрочный характер. Для соблюдения ликвидности, банк должен вкладывать этот излишек накороткий срок и с высокой степенью надежности возврата. Этим условиямотвечает межбанковское кредитование. Коммерческий банк, является участникомрынка межбанковских кредитов, выступая поочередно в роли как кредитора, таки роли заемщика. Эти кредиты являются оптимальным инструментомрегулирования ликвидности коммерческого банка. Преимуществом межбанковского кредита служит высокая скоростьосуществления сделки, соответствующая быстроте изменения текущейликвидности банка. Как только у коммерческого банка появляется излишек, онможет быть реализован на межбанковском рынке, так как межбанковский кредитявляется наиболее быстрым и надежным способом размещения краткосрочныхбанковских ресурсов. Можно выделить два основных назначения межбанковского кредита -межбанковские кредиты являются для банка спекулятивным инструментомполучения прибыли, а также инструментом подержания текущей ликвидности. Этообуславливает в основном краткосрочный характер межбанковских кредитов,который, как правило, предоставляется на 1-2 дня. Вместе с этим, непосредственным фактом является то, что финансовоеположение банка не может измениться за такой короткий срок, поэтомупроведение анализа кредитоспособности банка - заемщика в случаепредоставления кредита не имеет смысла и невыполнимо в силу необходимостибыстроты проведения сделки.Анализ кредитоспособности банка - контрагента может проводится раз вмесяц, по балансу на отчетную дату. В результате этого определяется лимит,т.е предельная сумма кредита. В течение месяца предоставление денежныхсредств банку - заемщику автоматически по мере поступления заявок приусловии приемлемости процентных ставок и наличия ресурсов. ОСОБЕННОСТИ ОБРАБОТКИ ЗАЯВКИ НА КРЕДИТ Операции на рынке межбанковских ресурсов проводятся коммерческимибанками на основании Соглашения о сотрудничестве на рынке межбанковскихресурсов или об общих условиях проведения операций на внутреннем денежномрынке. Это соглашение заключается не по каждой сделке, а один раз напродолжительный период. Здесь оговаривается круг операций, которыеосуществляют банки друг с другом, порядок проведения сделок, порядокпредоставления документов. Заключив соглашение, банки начинают осуществлятьсделки по купле-продаже друг другу межбанковских краткосрочных кредитов наосновании своих потребностей. Но непосредственным заключением сделкизанимаются дилеры. Дилинг - это совершение сделок с валютой, ценными бумагами,депозитами, драгоценными металлами с помощью телефона, телекса и другихсредств связи.[13] Условия сделки могут быть оговорены либо по телефону,либо по системе «РЕЙТЕР». Разновидность информационной системы РЕЙТЕРназывается «Дилинг 2000», так же существует более современная дилинговаясистема «ПРИЗМА». Выделим особенности такой сделки: она совершена на основе устныхпереговоров с последующим письменным оформлением. После проведенияпереговоров и достижения устного соглашения система автоматическираспечатывает протокол переговоров с зафиксированным условием сделки(«ТИКЕТ»). Дилер заключает сделку, ставит свою подпись на нем и отдает егов отдел оформления межбанковских кредитов.Особенностью обработки заявки на получение кредита является то, что ееприем или отклонение производится с соблюдением следующих условий:соблюдение установленного лимита кредитованияприемлемость процентных ставок, подверженных резким колебанием на рынке МБКналичие у банка-кредитора свободных денежных ресурсов. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНОГО АНАЛИЗА Кредитный анализ банков - контаргентов имеет значение в силу того, чтомежбанковские кредиты чаще всего носят бланковый характер. На сегодняшнийдень существует ряд методик анализа финансового положения банков, но ихобщий недостаток заключается в том, что они разработаны обособленно отпроцесса управления межбанковскими кредитами в целом.С точки зрения источников данных, кредитный анализ включает в себя двааспекта:разработка собственных аналитических материалов на основе поступлениябухгалтерских данных от банков- контрагентованализ данных из внешних источников - деловой и профессиональнойлитературы, СМИБолее точный анализ это первый. На основе бухгалтерской информацииохватываются две стороны оценки банка-заемщика:1. аналитическое описание банка:предпочтительные операцииобщая доходностьактивыпассивыДанное описание проводится на основе данных баланса (приложения - баланс,отчет о прибылях и убытках)2. сравнение каждого банка-заемщика с остальными банками, поэтому необходимо составить рецтинг банков с точки зрения оценки их надежности.Аналитическая оценка банка дает портрет банка, а рейтинговая оценказаемщика отражает его сравнительную характеристику по отношению к другимбанкам. В результате проведения анализа банка-заемщика, образуется подборкааналитических материалов:аналитический баланс коммерческого банка, составленный на основе егоисходного балансарейтинговая оценка банка ОСОБЕНОСТИ ПРОЦЕДУРЫ ОДОБРЕНИЯ КРЕДИТАДля этой процедуры характерно то, что она по разному осуществляется в 2-хаспектах:1. - в отношении установления лимита кредита, осуществляющаяся 1 раз в месяц2. - в отношении каждой конкретной выдачи межбанковского кредитаПосле анализа кредита работник составляет заключение, которое со всемиприложениями передается руководителю отдела межбанковских кредитов.Руководитель может либо вынести вопрос на обсуждение кредитному комитету,либо произвести доработку. Кредитный комитет утверждает лимит кредитованиядля конкретного банка, утверждает сумму лимита. Верхней границей кредитаможет служить предельный размер кредита на одного заемщика. ОСОБЕННОСТИ ОФОРМЕЛНИЯ КРЕДИТНОГО ДЕЛАСейчас название отдела оформления межбанковских операций называют BACKOFFICE. Оформление межбанковских кредитов производится после заключениясделки. Оформленное кредитное дело содержит следующие группы материалов:1. юридические документы.В кредитное дело подшиваются копии учредительных документов, определяющиеправовой статус; копия лицензии; подшивается заключенное Соглашение осотрудничестве на рынке межбанковского кредитования2. аналитический материал - его можно отнести к двум группам:аналитическая информация из прессыбухгалтерские документы (аналитический баланс - текущий и на отчетнуюдату), форма № 2 (отчет о прибылях и убытках), расчет экономическихнормативов с необходимыми расшифровками.На основании бухгалтерских данных должен производится анализ надежностибанка-заемщика с установлением лимита кредитования. Лимит здесь носитвзаимный характер. Например, одинаковые по своему финансовому состояниюбанки устанавливают друг для друга одинаковые лимиты кредитования.3. расчетные документык кредитному делу должны прилагаться документы, отражающие проведениерасчетов с банком по межбанковскому кредитованию.Данные документы включают в себя экземпляр платежного поручения -распоряжения в бухгалтерию о перечислении межбанковского кредита. В случаеиспользования банком системы «РЕЙТЕР», в кредитное дело подшиваетсяпротокол заключения сделки с подписью дилера. Такой «ТИКЕТ» являетсяпервичным документом для отдела межбанковских кредитов, который наосновании «ТИКЕТА» дает распоряжение на перечисление кредита и осуществляетконтроль за его выдачей и возвратом.В дело также подшивается выписка операции по счету межбанковского кредита,где отражается проводка по выдаче кредита.Особенностью процедуры перечисления денежных средств является высокаяскорость постаки средств. При одобрении заявки на кредит указанная суммасразу же ставится на списание с корсчета банка-кредитора. ОСОБЕННОСТИ НАБЛЮДЕНИЯ И КОНТРОЛЯ ЗА КРЕДИТОМ Основная зона контроля за межбанковским кредитом - контроль засвоевременным списанием денежных средств с кор/счета банка. Несвоевременноесписание наносит урон репутации банка - кредитора. Это связано с тем, чтомежбанковские кредиты являются спекулятивным инструментом, а такжеинструментом поддержания банковской ликвидности. Списание денежных средствподтверждается выпиской по кор/счету банка.Отражение по балансу выдачи межбанковского кредита происходит послесписания денежных средств с кор/счета банка. Возврат кредита и уплаченные проценты за использование им отражаютсяпо балансу после поступления денежных средств на кор/счет банка. Выписка покор/счету банка используется для расчета величины процента за использованиемежбанковского кредита. Обычно день списания денежных средств с кор/счетабанка и день возврата кредита при расчете процента принимается за одиндень.Особому контролю подлежит правильное оформление платежных документов всвязи с тем, что при неверном оформлении поставка денежных средств неосуществляется вовремя и не будет достигнута главная цель межбанковскогокредитования - удовлетворение срочной потребности банка -заемщика ввысоколиквидных средствах на кор/счете. (3. УПРАВЛЕНИЕ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ И НАСЕЛЕНИЕМВ данном параграфе мы попытаемся рассмотреть сначала именно особенностиуправления ссудными операциями с юридическими лицами.Получив кредитную заявку, о которой упоминалось в предыдущих параграфах, отюридического лица, кредитный работник долен ответить на вопросы:1. является ли заемщик кредитоспособным?2. сможет ли заемщик выполнить условия кредитного договора?3. может ли банк в случае нарушения кредитного договора возместить свои средства с низким уровнем риска?Подход к практике кредитования в разных с странах состоит в том, что дляоценки кредитоспособности заемщика надо знать шесть пунктов «Шесть опоркачества кредита», правило шести Си[14]. Преимущество этого подхода в том,что он охватывает все необходимые направления анализа кредитоспособностиклиента. «Шесть опор качества кредита»1. Character - характер заемщика2. Capacity - способность заимствовать средства3. Cash - денежные средства4. Collateral - обеспечение5. Conditions - условия6. Control - контрольВсе эти пункты должны быть удовлетворительными с точки зрения кредитора.Основной целью кредитного анализа является оценка кредитного риска - рисканевыплаты предполагаемого займа в намеченные сроки. В данном случае имеетсяв виду и способность ослабления этого риска. Кредитный анализ играет роль в определении структуры займа , сроковего погашения, требования залога, гарантий и, безусловно, определениепроцентной ставки, платы за услугу.Наиболее распространенными видами обеспечения кредита является:залог активов заемщикастрахование кредитагарантия третьей стороныпри кредитовании под залог банк исходит из стоимости этих активов,принадлежащих заемщику, или из дохода, который можно получить от их продажидля достаточной гарантии погашения займа. Предметы залога в зависимости от принадлежности заемщика к той илииной отрасли могут быть самыми разнообразными, поэтому становится понятно,почему кредитная политика банка накладывает ограничения на кредитование вразрезе отраслей. Банк не может принять обоснованное решения о выдачекредита под залог, если он не обладает достаточной информацией посоответствующим активам, о рынках, где они могут быть проданы и т.п.при инвестировании кредитов кредитный анализ усложняется. Банк большоевлияние уделяет вопросам сбыта продукции, природу проблем, породившихпроект, схемы финансирования. При оценке инвестиционных проектов помимо стандартных экономическихкритериев, внимание уделяется таким вопросам, как возможности сбытапродукции на внешнем рынке, региональное расположение финансируемогопредприятия. Считается, что в центре России эффективность размещенияресурсов ниже по сравнению с другими регионами. Банковское кредитование в соответствии с Законом «О банках ибанковской деятельности» осуществляется на условии срочности, платности ивозвратности. Кредитные отношения между банком - кредитором и заемщикомоформляется и регулируется кредитным договором. Для получения кредита заемщик - юридическое лицо предоставляет в банкчетыре группы документов:1. Учредительные документы, подтверждающие правомочность клиента вести определенный род деятельности. К таким документам относятся:учредительный договорУставСвидетельство о регистрациидокументы, удостоверяющие право собственности на землю, аренды (еслинеобходимо) Банк может запросить сведения о руководстве и главном бухгалтерепредприятия-заемщика. Сведения о руководстве предприятия, принимающего насебя ответственность за кредитную сделку, являются базой для правовогообеспечения возвратности кредита., в связи с тем, что с момента введения вдействие УК (Уголовного Кодекса)РФ персонифицируется ответственность запредумышленное непогашение банковского кредита. Таким образом, с введениемс 1-ого января 1997 года в действие УК РФ[15] начался переход кредитованиякоммерческими банками своих заемщиков на новый уровень правовогообеспечения возвратности кредита.2. Бухгалтерская отчетность юридического лица характеризует финансовое состояние предприятия:баланс предприятияотчет о финансовых результатоввыписки по счетам, которые открываются в других банках2. документы по конкретному кредитуемому предприятия, отражающие цель кредита, целесообразность и эффективность кредитуемого мероприятия.технико-экономическое обоснование (ТЭО)копи контрактов, договоров, включая договоры аренды и другие, относящиеся кэтому мероприятиюприбыли и рентабельность кредитуемого мероприятия3. документы по обеспечению возвратности кредита. Наиболее очевидной формой обеспечения инвестиционного кредита является участие банка в капитале предприятия, оформленное передачей банку или его дочерней компании пакета акций. Что же касается залога, то его предметом может быть движимое и недвижимое имущество, а также имущественные права. В банковской практике часто используется в качестве залога объекты недвижимого имущества. По общему правилу залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения, включая проценты, неустойку, штрафные санкции, возмещенные убытки и т.д.общая часть Гражданского Кодекса предусматривает два режима обращениявзыскания на заложенное имущество - в судебном и во внесудебном порядке. Без обращения в суд удовлетворение требований залогодержателяосуществляется в двух случаях:при залоге недвижимости - на основании удостоверенного соглашениязалогодержателя с залогодателем после возникновения оснований для обращениявзысканий на предмет залога (п.1 ст. 349 ГК РФ)при залоге движимого имущества (если оно было передано залогодержателю) -на основании соглашения залогодателя с залогодержателем, заключенное влюбое время. Если заемщик имеет репутацию аккуратного плательщика, может бытьоткрыта «кредитная линия» - т.е. получение ссуды по мере необходимости впределах заранее оговоренной суммы и установленного лимита, за счет которыхпринимаются к оплате группа договоров и коммерческих контрактов.Размер кредитной линии, сроки ее использования, периодичность ее погашенияобуславливается заключенным договором и оговоренным кредитным договором наее открытие. В случае, когда при кредитовании крупных целевых программ банк неможет удовлетворить кредитную заявку заемщика полностью из-занедостаточности кредитных ресурсов, банк может выдать ссуду с другим банкомна основании Соглашения о совместном кредитовании.В случае ухудшения финансового положения заемщика, использования кредита непо целевому назначению, уклонения от контроля банка, недостоверностьотчетности, банк имеет право прекратить выдачу кредита и досрочно взыскатьвыданную ссуду и проценты по ней. Если же заемщик не выполняетобязательства по уплате долга по истечении 3-х месяцев со дня наступлениясрока их исполнения, банк вправе обратиться в Арбитражный суд с заявлениемо возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве)заемщика. Под несостоятельностью (банкротством) понимается признаннаяарбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полномобъеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.[16]В мировой практике выделяются следующие виды контроля:принцип четырех глаз - проверка правильности подписания документовпринцип кредитной компетенции - разграничение ответственностипринцип надзора - контроль за деятельностью предприятия после получениякредита. На этапе наблюдения и контроля за кредитами координационная структурабанка имеет большое значение. В соответствующих условиях каждойиндивидуальной ссуды целесообразным является составление плана мероприятийпо наблюдением за кредитом с выделением ролей каждого подразделения(кредитного отдела, юридического отдела, службы безопасности). В нашейстране в настоящее время банкам не всегда удается эффективно решать вопросыстратегического планирования, анализа, и правового обеспечения ссу




Похожие:

Ссудные операции коммерческого банка iconСсудные операции коммерческого банка
Содержание и цели управления ссудными операциями коммерческого банка стр 5
Ссудные операции коммерческого банка iconCcудные операции коммерческого банка
Содержание и цели управления ссудными операциями коммерческого банка стр 5
Ссудные операции коммерческого банка iconДеньги,кредит,банки на тему: «Пассивные операции коммерческих банков»
Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого...
Ссудные операции коммерческого банка iconКонтрольная работа По дисциплине «Деньги. Кредит. Банки.» Тема: «Структура коммерческого банка. Функции и операции коммерческого банка»
В настоящее время практически во всех страх с рыночной экономикой развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне...
Ссудные операции коммерческого банка iconКредитные операции коммерческого банка

Ссудные операции коммерческого банка iconВалютные операции коммерческого банка

Ссудные операции коммерческого банка iconКредитный риск коммерческого банка
...
Ссудные операции коммерческого банка iconКурсовая работа по дисциплине «Статистика» на тему «Статистический анализ финансового состояния коммерческого банка»
Система показателей, характеризующих финансовое состояние коммерческого банка
Ссудные операции коммерческого банка iconКредитные операции коммерческого банка классификация кредитных операций
Расчет эффективности выданных кредитов по принципу соизмерения затрат с помощью
Ссудные операции коммерческого банка iconСсудные операции коммерческих банков

Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©rushkolnik.ru 2000-2015
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы