Необходимость и сущность кредита icon

Необходимость и сущность кредита



НазваниеНеобходимость и сущность кредита
Дата конвертации12.07.2012
Размер248,27 Kb.
ТипРеферат
Необходимость и сущность кредита


МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДАЛЬНЕВОСТОЧНАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ Кафедра «Банковское дело и финансовый менеджмент» КУРСОВАЯ РАБОТА По курсу «Деньги, кредит, банки» Тема: необходимость и сущность кредита. ИСПОЛНИТЕЛЬ Студент группы 141фу Гончарук Л.А. РУКОВОДИТЕЛЬ Марченко В.М. Владивосток 1998 Оглавление Введение.___________________________________________3 I. Необходимость кредита.____________________________5II. Кредит и его функции, организация кредитования.___7 1. Кредит как форма движения ссудного капитала._____7 2. Функции кредита._______________________________10 3. Принципы кредитования.________________________11 4. Формы кредита и его классификация.______________14 5. Процесс банковского кредитования._______________23 III. Кредитная активность российских банков._________28 Список литературы._________________________________30 Введение. Современная российская банковская система имеет хотя и недолгую,но бурную историю. Она берет свое начало с конца 80-х годов, когда союзноеправительство предоставило предприятиям широкую хозяйственнуюсамостоятельность, стало вводить различные элементы рынка, в том числезаконодательные акты, необходимые для институциональныхпреобразований - право создавать кооперативы, товарищества, акционерныеобщества, биржи и т.д. Эти меры и формы, в которых они проводились в жизнь,стали определяющими в формировании рыночной структуры и траектории развитияэкономики CCCP, а в последствии и России. Хозяйственная самостоятельность предприятий привела к перекачкеприбыли в фонды стимулирования и социальных мероприятий с последующимобналичиванием средств - так начался лавинообразный процесс обострениядефицитов и нарастания скрытой инфляции. С января 1992 г. она былаофициально легализована в рамках ли6ерализации цен и вскоре перешла встадию гиперинфляции. На банковской системе это отразилось следующимобразом . Если в 1988-1991 гг. рост числа банков и их капиталов происходилза счет раздробления бывших, государственных спецбанков, перекачкибюджетных средств через создаваемые "министерские" банки, то вводовороте гиперинфляции в процесс формирования банковского капиталаоказались вовлечены практически все национальные ресурсы - как юридических,так и физических лиц. Так, вслед за непродолжительным биржевым бумом 1990-1992 гг. наступил банковский бум. В ходе банковской реформы был изменен статус Государственного банка иего роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения Правительству иполучил таким образом необходимую экономическую независимость. Приобретении Россией суверенитета на базе Госбанка был создан Центральныйбанк Российской Федерации на основе концепции, принятой в странах сразвитой рыночной экономикой. И в результате таких преобразований на Центральный банк России быливозложены следующие задачи: регулирование денежного обращения, обеспеченияустойчивости рубля, проведение единой денежно-кредитной политики,организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков,банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитныхучреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности. В современных условиях устойчивость кредитных учреждений и банковскойсистемы в целом является одним из центральных вопросов по стабилизациивсего народного хозяйства в целом, так и финансового состояния каждогопредприятия. В сложившейся экономической обстановке важное значение имееткредитная политика как Центрального банка России, так и коммерческихбанков. I. Необходимость кредита. Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализациейпотенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условийформирования рынка является коренная перестройка денежного обращения икредита. Главная задача реформы – максимальное сокращение централизованногоперераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественногоризонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынкаозначает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлениинародным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономическихотношений. Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой формудвижения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого вссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный ивыражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободныеденежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государствааккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за платуво временное пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливатьсяиз одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в формедвижения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходимпрежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей вдругие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободногоперехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностьюпроизводственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяеттакже преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывностикругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процессареализации производственных товаров, что особенно важно в условияхстановления рыночных отношений. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудныхкапиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государствоориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий иотраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществленияобщенациональных программ социально-экономического развития. Государствоможет использовать кредит для стимулирования капитальных вложений,жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых районов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое ицивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса,внедрение предпринимательской деятельности на внутригосударственном ивнешнем экономическом пространстве. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализацииприбыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыгратьзаметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной имуниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Кредитнаясистема в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, иразмещении акций. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности еефункционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечитьбез использования и дальнейшего развития кредитных отношений. II. Кредит и его функции, организация кредитования. 1. Кредит как форма движения ссудного капитала. В экономической теории ссудный капитал рассматривается каксовокупность денежных средств на возвратной основе передаваемых вовременное пользование за плату в виде процентов. Для более полногопонимания сущности ссудного капитала необходимо, прежде всего, определитьхарактерные особенности, отличающие его от капиталов промышленного иторгового. На рынке капиталов ссудный капитал удовлетворяет потребностинациональной экономики в лице государства, юридических и физических лиц всвободных финансовых ресурсах. Специфика ссудного капитала наиболее полно проявляется впроцессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно:ссудный капитал как капитал, это собственность, владелец которой передает,а точнее продает, заемщику не сам капитал, а лишь право на его временноеиспользование.ссудный капитал как товар, потребительная стоимость которого определяетсяспособностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль,часть которой используется для погашения процентных выплатспецифическая форма отчуждения ссудного капитала, процедура передачикоторого от кредитора заемщику всегда имеет разнесенный во времени характерв части механизма оплаты, т.е. при обычной сделке товар оплачиваетсянемедленно, кредитные ресурсы и плата за них использования чаще всеговозвращается через определенное время.ссудный капитал при движении от кредитора к заемщику находится только вденежной форме. Ссудный капитал формируется за счет финансовых ресурсов,привлекаемых кредитными организациями у государства, юридических ифизических лиц. Существуют два источника мобилизации финансовых ресурсов ипоследующие превращение их в ссудный капитал: 1. Временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц на добровольной основе предаваемые финансовым посредникам - коммерческим банкам - для последующей капитализации и извлечения прибыли. Эти средства фиксируются на депозитных счетах в банках и обеспечивают своим первоначальным владельцам фиксированный доход в форме процентов. 2. Средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. Основными причинами такого высвобождения являются:несовпадения поступления денежных средств на р/счет продавца со срокамифактического осуществления затрат;постепенное снашивание основных фондов и образование амортизационногофонда, как резерва денежных средств, в последующем используемых дляфинансирования восстановления основных фондов;образование нераспределенного остатка прибыли с момента ее формирования дофактического использования. Указанные средства аккумулируются на расчетных счетах юридических лицв коммерческих банках, при этом для банка нет необходимости в получениипредварительного согласия у владельца р/счета на использование находящихсяна нем средств. Структуру рынка ссудного капитала, как один из финансовых рынков,можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных спроцессом кругооборота ссудного капитала. Основные участники рынка ссудного капитала: 1. первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов, передающие их во временное пользование коммерческому банку. 2. специализированные посредники - кредитно-финансовые организации, аккумулирующие денежные средства, превращая их в ссудный капитал, с последующей его передачей заемщику на возвратной и платной основе; 3. заемщик в лице юридических и физических лиц и государства, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах и готовых заплатить специализированному посреднику за право их использования. Исходя из целевой направленности выделяемых банками кредитныхресурсов, рынок ссудного капитала может быть разделен на четыре рынка:денежный рынок: совокупность краткосрочных кредитных операций,обслуживающих движение оборотных средств;рынок капиталов: совокупность средне и долгосрочных операций, обслуживающихдвижение основных средств;фондовый рынок: совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценныхбумаг;ипотечный рынок: совокупность кредитных операций, обслуживающих рынокнедвижимости; Каждый из перечисленных рынков имеет специфические особенности вчасти его организации и функционирования, что на практике привело ксозданию специализированных коммерческих банков. 2.2 Функции кредита. 1. Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Однако реализация этой функции способствует укреплению диспропорции в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому основная задача государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования. 2. Экономия издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения. 3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже при условии, что часть прибыли придется отдать кредиторам в виде платы за пользование кредитом, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. 4. Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена. 5. Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее наглядно, эта роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных денег. 2.3 Принципы кредитования. Кредитные отношения в экономике базируются на определеннойметодологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынкессудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этаперазвития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение вобщегосударственном и международном кредитном законодательстве.Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременноговозврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения ихиспользования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашенииконкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средствна счет предоставившей ее кредитной организации. В отечественной практикекредитование при плановой экономике существовало неофициальное понятие"безвозвратная ссуда". Эта форма кредитования распространялась в основномна аграрный сектор, и выражалась в предоставлении государственным кредитныморганизациям ссуд, возврат которых изначально не планировался из-закризисного финансового состояния заемщика. По сути дела выдачабезвозвратных ссуд была одна из форм государственных субсидий,осуществляемая через учреждения банков. В условиях рыночной экономикипонятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо как, например, понятие"планово-убыточное частное предприятие".Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не влюбое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок,зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условияхозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественноговоспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпыроста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспеченияликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельногозаемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открываетвозможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюстисвои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов запросроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя изсроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемостизатрат, но не выше нормативных.Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямоговозврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внестибанку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая сущностьплаты за кредит отражается в фактическом распределении полученнойпредприятием прибыли за счет использования ссуды между банком ипредприятием. Практически этот принцип платности кредита реализуется черезмеханизм банковского процента . Ставка банковского процента - это своегорода " цена" кредита. Ставка ссудного процента, определяется отношениемсуммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к суммепредоставленного кредита.Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечениязащиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщикомпринятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридическиоформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит:залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства,договора-страхования ответственности непогашения кредита.Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки недолжны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только темпредприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно.Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основаниипоказателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояниепредприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщикавозвратить кредит в обусловленный договором срок 2.4 Формы кредита и его классификация. Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по несколькимбазовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора изаемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточносамостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь,распадается на несколько разновидностей по более детализированнымклассификационным параметрам. Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитныхотношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссудуденежных средств. Банковский кредит представляется , исключительно,кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществлениеподобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступаютюридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитныйдоговор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процентаили банковского процента. Банковский кредит классифицируется по ряду признаков: 1. По срокам погашения: 1 Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения. 2 Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера. 3 Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет. 4 Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора(срок погашения изначально не указан). 2. По способам погашения. 1 Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента. 2 Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах. 3. По способам взимания ссудного процента. 1 Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. 2 Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течении всего срока действия кредитного договора. 3 Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды. 4. По способам предоставления кредита. 1 Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера. 2 Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения. 5. По методам кредитования. 1 Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. 2 Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Преимущества кредитной линии перед разовыми платежами:для заемщика это более определенная перспектива коммерческой деятельности;экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведениемпереговоров и заключением каждого отдельного кредитного договора. Банк может отказаться от предоставления кредита до окончанияоговоренного срока, если финансовое состояние заемщика существенноухудшилось. Заемщик в силу тех или иных причин может не использоватькредитную линию полностью. Кредитная линия открывается на срок до одного года. Кредитные линии бывают:возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиентукоторый испытывает временную нехватку оборотных средств . Заемщик, погасивчасть кредита может рассчитывать на получение новой ссуды в пределахустановленного лимита и срока действия договора.сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодическивозникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезоннойцикличностью или необходимостью образования запасов на складе. Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путемсписания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. Врезультате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт -это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может бытьразрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным,когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на эторазрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно нанепогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованныеим суммы Методы кредитования обуславливают форму ссудного счета,используемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операций покредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудныесчета: обычные (простые) и специальные. 6. По видам процентных ставок. 1 Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании. 2 Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке. 3 Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции. 7. По числу кредитов. 1 Кредиты, предоставленные одним банком. 2 Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику. 3 Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор. 8. Наличие обеспечения. 1 Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит выдается им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса потребности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер. Т.к. ссуда выдается без обеспечения ее возврата т.е. основана на доверии клиента, процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим клиентам. 2 Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета. который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией. Такой кредит предоставляется для финансирования текущего производства и обращения и не связан с финансированием инвестиций. Этот вид кредита относится к числу наиболее дорогих. 3 Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды. Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения. Предметом залога может быть любое имущество, которое может быть отчуждено залогодателем: основные фонды, товарно-материальные ценности, валютные средства, товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги и имущественные права. Различают два вида залога: 1. при котором предмет залога может оставаться у залогодателя. При этом залогодатель имеет право владеть залогом и распоряжаться им в соответствии с его назначением; 2. при котором предмет залога передается в распоряжение залогодержателю. 4 Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручительство составляется в письменном виде и заверяется нотариально. 5 Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане. Гарантия оформляется гарантийным письмом и предъявляется в кредитующие учреждения банка. В случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором, гарант погашает кредит вместо заемщика. 6 Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. 9. Целевое назначение кредита. 1 Ссуды общего характера, используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. 2 Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. 10. Категории потенциальных заемщиков. 1 Аграрные ссуды, характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти кредитные операции осуществляются в основном по линии государственного кредита из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков. 2 Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. Составляют основной объем кредитных операций российских банков. 3 Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле - продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд - изначальная ориентация на обслуживание не инвестиционных, а игровых операций на фондовом рынке. 4 Ипотечные ссуды. Выдаются на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют кредит банки и специализированные кредитно - финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Процент колеблется от 15 до 30 % годовых. 5 Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно - финансовых отношений. Коммерческий кредит. Одна из первых форм кредитных отношений вэкономике, породившая вексельное обращение и тем самым активноспособствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Коммерческийкредит находит свое практическое выражение в финансово-хозяйственныхотношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услугс отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процессареализации товаров, а следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовыеобязательства заемщика по отношению к кредитору. В современных условияхфункции векселя часто принимает на себя стандартный договор междупоставщиком и потребителем, регламентирующих порядок оплаты реализуемойпродукции на условиях коммерческого кредита. Отличия коммерческого кредита от банковского:в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством илиреализацией товара и услуг, а не специализированные кредитно-финансовыеучреждения.представляется исключительно в товарной форме;средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставкибанковского % на данный момент времени;плата за пользование коммерческим кредитом включается в цену товара, а неопределяется специально, через фиксированный процент от базовой суммы. В современной практике применяются в основном три разновидностикоммерческого кредита:кредит с фиксированным сроком погашения;кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных врассрочку товаров;кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров наусловиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашениязадолженности по предыдущей партии. 2.5 Процесс банковского кредитования. Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваютсякоммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно,стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечениявозврата банковских ссуд. Обеспечение - это виды и формы гарантированныхобязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита вслучае его возможного не возврата заемщиком. По мнению банкиров необходимо иметь три "поясабезопасности;, защищающих кредитора от невозвращения заемщиком кредитногодоговора. " Первый пояс" - это поток наличности, доход - главный источникпогашения кредита заемщиком. "Второй пояс" - это активы, предлагаемые заемщиком в качествеобеспечения погашения кредита. " Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают юридические лица вкачестве обеспечения кредита. Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что исполнение основногообязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения как :залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а такжедругими способами, предусмотренными законом и договором. Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить своикредитные обязательства. Также перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценитьплатежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента. Платежеспособность предприятия - это возможность и способностьсвоевременно погасить все виды обязательств и задолженности. Кредитоспособность - возможность предприятия погасить толькокредитную задолженность. Следовательно, процесс банковского кредитования можно разделить нанесколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды,способы ее выдачи, использования и погашения, изучение кредитоспособностиклиента:1) рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;2) изучение кредитоспособности клиента;3) подготовка и заключение кредитного договора. В солидных банках кредитная заявка рассматривается в составе пакетасопроводительных документов, в т. ч.:1) нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика;2) финансовый отчет, включающий баланс предприятия и приложения к нему за последние три года.3) отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образование дефицита кассовых поступлений и т.д.4) внутренние финансовые отчеты, которые более детально характеризуют финансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течении года, поквартально или помесячно.5) данные внутреннего оперативного учета, касающиеся текущих операций и продаж, величины запасов.6) прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д.7) бизнес - план. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае предприятие - заемщик предоставляет в банк подробный бизнес - план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления.8) кредитная заявка, содержащая исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении; Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определенииспособности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженностьпо ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита,который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий егопредоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не толькоплатежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз егоустойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивостизаемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банкуэффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основнымипринципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключается впоочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовыхдокументов наиболее существенных факторов, определяющих деятельностьклиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом. Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов: C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента; а- ability - способность к возврату ссуды; M - marge - маржа, доходность; P - purpose - целевое назначение ссуды; а- amount - размер ссуды; R - repayment - условия погашения кредита; I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды. Эти понятия объединенные в систему CAMPARI, представляет собойсовокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множествофактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретнойссуды. Итогом всей проделанной кредитным отделом работой являетсясоставление "Заключения кредитного работника на заявку" которое имеетследующие разделы:1. Организационно - правовая форма заявителя;2. Наименование банка, где открыт расчетный счет заемщика;3. Наличие задолженности по ссудам;4. Финансовое состояние заявителя: коэффициент ликвидности, коэффициент промежуточного покрытия, коэффициент покрытия, коэффициент независимости, класс кредитоспособности, объем реализации, объем прибыли, объем активов, объем просроченных платежей.5. Поступление средств на расчетный счет;6. Оценка управления и состояния учета;7. Соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики банка;8. Предложение целесообразных способов обеспечения возвратности кредита;9. Проект решения. III. Кредитная активность российских банков. В структуре активов российских коммерческих банков доминирующееположение занимают две основных статьи: кредиты экономике и вложения вгосударственные ценные бумаги. Кроме того, значительная часть активовпредставлена межбанковскими ссудами и остатками средств на счетах в БанкеРоссии. Особенности развития экономики и права России в 1991-1996 годахпривели к явно гипертрофированной ролигосударственных ценных бумаг вдеятельности отечественных банков.И роль эта до последнего времени толькоросла. Если в начале 1996 года, по данным ЦБ РФ, объем кредитов экономике,выданных российскими банками, превышал их суммарные вложения в рублевыегосбумаги в 2,9 раза, то к концу 1996 года это превышение сократилось до1,6 раза, а к середине 1997 года – до 1,4 раз. По данным ЦБ РФ, объем кредитов, выданных российскими банками в наконец 1997 года (кроме Внешэкономбанка) экономике, составил 231 трл.руб.,что на 14% больше чем на начало 1997 года.Общий же объем кредитов, в томчисле межбанковских, составил 286 трл.руб. На банки, входящие в список«Интерфакс-100», приходится 70% кредитов экономике, 79% межбанковских ссуди 46% векселей, учтенных всеми коммерческими банками России. В совокупных активах «Интерфакс-100» кредитные вложения занимают 44%.При этом доля кредитов экономике в активах «Интерфакс-100» составляет 35%,а без учета Сбербанка России – 45%. Несмотря на то, что доля ссуд в активах крупнейших банков страныпревышает долю госбумаг, кредитные операции пока что не являются для многихиз них основным источником дохода.Из 50 трл.руб. доходов, полученныхбанками «Интерфакс-100» в 1 полугодии1997 года, лишь 16 трл.руб. , или 13%,приходится на проценты по выданным кредитам, в том числе 13 трл.руб., или26% всех доходов – на проценты по ссудам предприятиям небанковскогосектора. Максимальная диверсификация кредитных вложений обычно наблюдается убанков, созданных на базе государственных специализированных банков СССР.Это объясняется тем, что такие банки редко являются финансовыми центрамикрупнейших промышленных холдингов и имеют давние связи с множествомприватизированных предприятий, не контролируя их. В связи с этим, онипроводят достаточно активную кредитную политику, однако для повышениякачества активов им приходится максимально равномерно распределять ресурсымежду регионами, отраслями и предприятиями. Чемпионами по кредитнойактивности среди банков «Интерфакс-100» являются банк «Донинвест», Русскийгенеральный банк, Альфа-банк, Собинбанк – в активах каждого из этих банковкредиты занимают не менее 80%. Фундаментальным противоречием, затрудняющим развитие наиболееперспективного сегмента активных операций банков- кредитования, являетсяугроза ликвидности, которую несет рисковая кредитная политика. Снижениюстепени рисковости кредитного портфеля может служить в системном планетолько реальный экономический рост. Определенное стимулирующие воздействиена изменение направления капиталопотоков может оказать государственнаяинвестиционная политика.




Нажми чтобы узнать.

Похожие:

Необходимость и сущность кредита icon1. Сущность кредита
Необходимость и возможность кредита обусловлена закономер-тями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизв-ва: на од участках...
Необходимость и сущность кредита iconСодержание Введение Государственный кредит, его сущность, необходимость и формы организации
Понятие, социально-экономическая сущность и особенности государственного кредита
Необходимость и сущность кредита icon«Статистическое изучение объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков»
В данной работе рассматриваются сущность кредита, его классификация, задачи статистического изучения кредита банков
Необходимость и сущность кредита iconБилет 27. Необходимость и сущность денег в рыночной экономике
Товарное производство предполагает рассмотрение общих причин, объясняющих необходимость товарного производства и, следовательно,...
Необходимость и сущность кредита iconСущность и функции кредита

Необходимость и сущность кредита iconСущность, функции и формы кредита

Необходимость и сущность кредита iconСущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях

Необходимость и сущность кредита iconНеобходимость и сущность государственного регулирования экономики

Необходимость и сущность кредита iconРынок: необходимость, сущность и пути перехода. Реферат

Необходимость и сущность кредита iconЧистый среднемесячный доход заемщика 30 тыс р. Срок кредита 30 лет. Процентная ставка 15% годовых. Понижающий коэффициент К=0 Используется аннуитетный метод гашения кредита
Срок кредита 30 лет. Процентная ставка – 15% годовых. Понижающий коэффициент К=0 Используется аннуитетный метод гашения кредита....
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©rushkolnik.ru 2000-2015
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы