Кредитная система icon

Кредитная система



НазваниеКредитная система
Дата конвертации09.07.2012
Размер290.39 Kb.
ТипРеферат
Кредитная система


Глава I. Понятие кредитной системы и ее организация. Кредитная система РФ включает в себя Банк России, кредитныеорганизации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное правоосуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежныхсредств физических и юридических лиц; размещение указанных средств отсвоего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Небанковские кредитные организации – кредитные организации, имеющиеправо осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренныеФедеральным законом от 3 февраля 1996 г.№ 17-93 «О внесении изменений идополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР».Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитныхорганизаций устанавливаются Банком России. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляетсяКонституцией РФ, Федеральным Законом « О внесении изменений и дополнений вЗакон РСФСР « О банках и банковской деятельности в РСФСР», ФедеральнымЗаконом « О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», другимифедеральными законами, нормативными активами Банка России. Центральный банк. Правовой статус ЦК РФ, его права и обязанности определены Федеральнымзаконом о Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) от 12апреля 1995 г. В законе зафиксировано, что имущество Банка находится в собственностигосударства, и в своей деятельности он подотчетен законодательным иисполнительными органами государственной власти. Наряду с этим Банк представляет собой юридическое лицо, самостоятельновыполняет свои функции и в текущей деятельности не зависим от органовгосударственного управления экономикой. Высшим органом Банка является Совет директоров, который руководитдеятельностью Банка по реализации денежно-кредитной политики правительства.В состав Совета входят Председатель Банка и 12 Членов Совета. Председательи члены Совета назначаются Государственной Думой на 4 года по представлениюПрезидента Российской Федерации. Одно и то же лицо не имеет права заниматьсвою должность более трех сроков подряд (12 лет). Функция проведения государственной денежно-кредитной политики поразвитию рыночной экономики, обеспечению устойчивости денежного обращения ипокупательской способности национальной денежной единицы. Выполняя этуфункцию, Банк приминает участие в разработке основ экономической политикиправительства и использует различные методы кредитного управлениябанковской системой, входящие в его компенсацию. Государственной денежной единицей Российской Федерации является рубль,состоящий из 100 копеек. Введение суррогатов денежных единиц и подделканаходящихся денежных единиц, и подделка находящихся денежных знаковпреследуется по закону. В условиях бумажных денег, не разменных на золото,официальное соотношение рубля и золота не устанавливается.
Банкноты, казначейские билеты и разменная монета Банка России не могутобъявляться недействительными без установления соответствующего срока ихобмена на новые денежные знаки. Выпуск денежных знаков нового образца находится в компетенции Советадиректоров Банка. Совет директоров утверждает купюры, образцы и защитныесетки. Для обеспечения бесперебойной циркуляции денег на Центральный Банквозложен контроль за производством, транспортировкой и хранением денежныхзнаков, а также созданием их резервных фондов. Денежные знаков поступают вобращение после перечисления из резервных фондов в оборотные кассы банков. Функция эмиссии денег и организации денежного обращения. Эмиссия денегпроизводства в размерах, утверждаемых Советом Министров РФ, ираспределяется в соответствии с предусмотренными целями. Выпуск денег – главный источник денежных средств Центрального Банка,используемый для авансирования расширенного воспроизводства. Эмиссия денегосуществляется в двух формах: деньги банковского оборота при кредитованиикоммерческих банков; наличные деньги; обеспечивающие кассовые операции пообслуживанию народного хозяйства и бюджета. При кредитовании коммерческих банков происходит зачисление денежныхсредств Центрального банка на их счета в расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Функция кредитования коммерческих банков на основе рефинансированияпортфеля их ресурсов. Главная особенность этой функции состоит в том, чтоЦентральный Банк как «банк банков» производит кредитование толькобанковских учреждений. Процесс кредитования заключается в восстановленииденежных средств низовых банков, вложенных в кругооборот капиталапредприятий различных отраслей народного хозяйства. Предоставление кредитовпроисходит по ставкам рефинансирования, установленным Центральным Банком. Регулирование процентных ставок коммерческих банков осуществляетсяустановлением маржи или предельного уровня превышения ставокрефинансирования Центрального Банка. В настоящее время ставкарефинансирования установлена на уровне 80% годовых, что призвано ограничитьтемпы роста инфляции путем «сжатия» денежной массы, находящейся вобращении. Введение такой ставки – временная мера, характеризующая денежноеобращение при переходе к рыночной экономике. Функция организации безналичных расчетов народного хозяйства. Привыполнении этой функции «банк банков» устанавливает принципы организациирасчетов, способы совершения платежей, формы бланков денежных документов,этапы из бухгалтерской обработки и порядок совершения расчетныхорганизаций. Все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежныесредства на счетах в банках и совершать расчетные операции только по этимсчетам. Главными видами счетов предприятий и организаций в банках являютсярасчетные и текущие счета. На расчетные счета зачисляется денежная выручкаот реализации товаров, работ и услуг. Функция организации банковских операций, бухгалтерского учета истатистической отчетности о работе банков. Важнейшие из них - правила кредитования предприятий и хозяйственныхорганизаций коммерческими банками. Правила ведения кассовых операций содержат порядок обращения сналичными деньгами в хозяйствах и банках, расчеты лимитов оборотных касс иусловия инкассации сверхлимитной денежной наличности. Правила бухгалтерского учета отражают порядок совершения эмиссионных,расчетных, кредитных и кассовых операций по соответствующим счетамЦентрального и коммерческих банков. Банковские счета ведутся на основетипового плана счетов Центрального Банка, утверждаемого для банковскойсистемы. Правила статистической отчетности содержат основные условия составленияотчетных форм и таблиц о работе банков применительно к участкам издеятельности. Отчет о годовой деятельности Центрального Банкапредставляется Государственной Думе, Правительству и Президенту РФ. Функция государственной регистрации кредитных учреждений. Во исполнениеэтой функции Банк рассматривает пакет документов для открытия кредитногоучреждения и принимает решение о предоставлении лицензии выдаются толькокредитным учреждениям, располагающим квалифицированными кадрами длявыполнения возлагаемых на них обязанностей. Страховые компании, инвестиционные, пенсионные и благотворительныефонды не относятся к звеньям денежно-кредитной системы, не имеют правасовершать банковскую деятельность им не предоставляются. Они находятся настатусе банковских клиентов и в качестве таковых проводят расчетно-денежныеоперации в соответствии с правилами Центрального Банка. Функция организации государственного контроля за деятельностьюкредитных учреждений. После открытия кредитных учреждений и начала ихопераций Центрального Банка осуществляет постоянный контроль за ихдеятельностью. Эта работа проводиться расчетно-кассовыми центрами банка, вкоторых находятся корреспондентские счета низовых кредитных органов.Анализируя обороты и остатки денежных средств на этих счетах, РКЦ получаютнеобходимую информацию о ликвидности, платежеспособности и финансовомсостоянии коммерческих банков. Главные цели государственного контроля за работой коммерческих банковсостоят в обеспечении их ликвидности средств вкладчиков и предотвращениивозможных банкротств. Функция реализации облигаций государственных займов и кредитованиярасходов федерального бюджета. Центральный Банк - уполномоченный органМинистерств финансов по продаже облигаций государственных займов.Реализация облигаций этих займов осуществляется банками-диллерами, составкоторых формируется Министерством финансов и Центральным Банком. Помимо распространения облигаций государственных займов, ЦентральныйБанк России производит прямое кредитование расходов бюджета за счетсвоего эмиссионного фонда. Функция регулирования золотовалютных резервов страны. Центральный БанкРоссии является главным депозитарием золотовалютных резервов государства иорганизует все операции по продаже и покупке золота и иностранных валют.Операции с этими ценностями производятся по ценам спроса и предложения назолотых и валютных рынках. Продажа и покупка золота происходит по цене заодну тройскую унцию (31,1 грамма). В 1991 -1995 гг. эта цена составляла 350-375 долл. За указанную единицу. В настоящее время официальный курс рубля по отношению к доллару США идругим иностранным валютам устанавливается ЦБР, а биржевой определяется порезультатам торгов на банковской валютной бирже в г. Москве. В торгахпринимают участие наиболее крупные и стабильные коммерческие банки. Функция составления платежного баланса страны. В условиях детронизациизолота, ликвидации золотомонетного стандарта и монетного паритета основойобеспечения банкнот Центрального банка служат товарные массы, включаятовары отечественного и зарубежного производства. Главным каналом покупки и продажи товаров на мировых товарных рынкахслужат внешняя торговля. Внешнеторговые отношения нашей страны сзарубежными партнерами основываются на принципе "нетто-баланса", илиравенства покупок и продаж товаров. При ухудшении платежного баланса Центральный Банк прибегает к валютныминтервенциями на межбанковских биржах, поддерживая коридор. В свою очередьнормализация внешней торговли и платежей по экспортно-импортным и другимоперациям позволяет создать дополнительные резервы, что укрепляет валютныепозиции Центрального Банка. Кредитные организации.В мировой практике различаются универсальные банки и специальные кредитныеинституты. . Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг; к ним, как правило , относятся крупнейшие банки как в России, так и за рубежом. . Специальные кредитные институты включают:1. Ипотечные банки;2. Сберегательные банки;3. Инвестиционные банки;4. Сельскохозяйственные банки;5. Кредитную кооперацию.Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости – земли,строений, зданий, сооружений. Они осуществляют кредитование под залог и подзаклад.При кредитовании под залог предмет залога остается в собственностиполучателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на тоили иное имущество на время предоставления кредита переходит к кредитору.Среди специальных кредитных институтов особое место занимают сберегательныебанки – как правило, это государственные кредитные учреждения. Онипроизводят прием вкладов на небольшие суммы.Существенное изменение произошло в деятельности Сберегательного банкаРоссии в условиях перехода к рыночной экономике.Сбербанк России является соучредителем или участвует своим капиталом вдеятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовыхкомпаний, инвестиционных фондов. Он имеет генеральную лицензию напроведение международных валютных операций.Резко расширены его операции. Сбербанк не только аккумулирует основнуючасть вкладов населения, но и осуществляет кредитование граждан, проводитпокупку и продажу свободной конвертируемой валюты, организует работу порасчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляет операции сценными бумагами и др. Сбербанк в России стал полноценным универсальнымкоммерческим банком, который работает не только с населением, но и согромным количеством предприятий.В условиях рыночных отношений существенно изменилась кредитная политикаСбербанка. В настоящее время они используются на покупку различных видовгосударственных ценных бумаг, которые являются одним из наиболее прибыльныхи надежных финансовых инструментов. Эти вложения гарантируют возвратсредств частным лицам. С 15 сентября 1996 г. ставка Сбербанка по кредитамдля населения составляют 65% годовых.За 1993-1995 гг. резко увеличился перечень услуг, оказываемых Сбербанкомнаселению. Если прежде он предоставлял частным лицам всего 3-4 видавкладов, то сейчас их более 20. Наиболее популярный – срочный вклад сежемесячной выплатой дохода. Среди новых – номерной вклад, по которому нетолько выплачивается ежемесячно более высокие проценты, но и гарантируетсясохранение имени клиента в тайне.Инвестиционные банки занимают основное место в торговле акциями,облигациями и другими видами ценных бумаг. Некоторые из них такжезанимаются андеррайтингом – реализацией всего выпуска ценных бумагклиентуре. На практике такая операция получает следующее выражение :инвестиционный банк обязуется разместить в течение определенного времениновый выпуск ценных бумаг вновь организованного учреждения или новый выпускценных бумаг уже существующего банка. За проводимую операцию банк взимаетопределенную комиссию. Андеррайтинг гарантирует размещение эмитированныхакций и облигаций.Известный банк “Морган Гренфелл” – инвестиционный банк, имеющий 150-летнююисторию. Его отделения расположены в десятках стран (с 1977 г. имеетпредставительство в Москве). Это первый известный инвестиционный банк,начавший свою деятельность еще в СССР, Почти за 20 лет работы в СССР, апозже в СНГ этот банк организовал финансирование самых крупных торговцеввалютными облигациями и еврооблигациями Внешэкономбанка.Пассивные операции банков.Отделение банка как учреждение, которое аккумулирует свободные денежныесредства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в егодеятельности пассивные и активные организации.С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоитв привлечении различных видов вкладов получении кредитов от других банков,эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, врезультате которых увеличиваются банковские ресурсы.Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношению кактивным, так как для осуществления активных операций необходимым условиемявляется достаточность ресурсов.В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят: . Прием вкладов (депозитов); . Открытие и введение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; . Выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); . Получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства(капитал) банка.В состав собственных средств банка выделяют: уставной, резервный и другиеспециальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.Основной элемент собственного капитала банка – уставной фонд. Онформируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создаетсякак акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средствакционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом сограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевыхвзносов участников.Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяютсяУставом банка. Сумма уставного каптала законодательно не ограничивается, нодля обеспечения устойчивости банка Центральным Банком РФ устанавливаетсяминимальный размер уставного капитала. Увеличение уставного фонда можетосуществляться за счет средств акционеров банка, так и его собственныхсредств (резервного и специальных фондов, дивидендов акционеров-пайщиков,прибыли).Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка попроизводимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах куставному фонду. Источником формирования резервного фонда являютсяотчисления от прибыли.Вклад (депозит) – это денежные средства, переданные в банк их собственникомдля хранения на определенных условиях. Существуют различные признакиклассификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты приняторазделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срокаи порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты довостребования.Вклады до востребования размещаются в банках средств на текущих расчетов ив любой момент могут быть полностью или частично востребованы.При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах уклиентов все равно остаются определенные на использованные остатки средств.Вклады до востребования в своей основе нестабильны. ПО этой причиневладельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается.ПО депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв вЦентральном Банке России, размер которого в настоящее время определен в22%.Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета настрого оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит отразмера и срока вклада. Однако в этом случае у клиента понижается размерпроцент по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, таккак они не стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков втечение длительного времени.Разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат. Депозитныйсертификат – это письменное свидетельство банка о внесении денежныхсредств, которое дает право вкладчику на получение по окончанииустановленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитныйсертификат выпускается банками под определенный в договоре процент наконкретный срок или до востребования. Для физических лиц используетсясберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный срок,так и до востребования.Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Но здесьскрываются маленькие недостатки. Речь идет о значительных материальных иденежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченностисвободных денежных средств в рамках определенного региона. Кроме того,мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит от клиента, а не от самогобанка.В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлеченияденежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, накотором происходит продажа денежных средств, мобилизированных другимикредитными учреждениями. Межбанковский механизм является основнымисточником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечениябесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, врамках корреспондентских отношений.Пассивной операцией коммерческих банков является получение имицентрализованных кредитных ресурсов. Кредиты Центрального Банка РФпредоставляются банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.Активные операции.Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитованияклиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциямбанков.В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или кредитысвоим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банкам наопределенный срок) и онкольные, которые должны быть возвращены по первомутребованию банка.В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различаютвексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссудыпод векселя.Учет векселей означает покупку векселей банком до истечения срока ихпогашения. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачиваетлицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определеннуюсумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент,который называется учетным процентом, или дисконтом. Дисконт – разницамежду суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемойвекселедержателю.Как отмечалось ранее, принято различать коммерческие, финансовые и«дружеские» (бронзовые) векселя.Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они болеенадежны по сравнению с другими векселями, особенно , если вексель имеетдостаточное количество индоссаментов, сделанных надежнымипредпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средствомпомещения капитала для банкиров.Многие векселя носят финансовый характер, то есть выставляют брокерам имаклерам для получения учетного процента. Это «дутые» векселя, имеющие одноназначение – получение средств в банке«Дружеские векселя» - это векселя, которое два лица выставляют друг на другдля получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие векселя,выписанные предпринимателям, также называют бронзовыми.К активным вексельным операциям банкорв относятся акцептная и авальнаяоперации. . Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. . Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переноситься на банк, которы1й поставил аваль на векселе и пор системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. . Особенность акцептно0авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.При операции «ссуда под вексель» владельцем векселя остается прежнийвекселедержатель , банк под его обеспечение выдает ссуды клиенту в размере50-70% стоимости векселя.Важным видом активных операций банков являются подтоварные ссуды – ссудыпод залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов(свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение насклад);железнодорожных накладных, коносаментов (свидетельств пароходныхобществ о приеме грузов на корабль); накладных о перевозке грузов.Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимоститовара, а ее части (как правило, не более 50% , а в редких случаяхблагоприятной экономической конъюнктуры (экономического подъема) – по 70%рыночной стоимости товара).В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не простоспрос, а платежеспособный спрос.Давая ссуду под товарное обеспечение в условиях рынка, кредитные учреждениясильно рискуют, поскольку если ссуда не будет возвращена в срок, то банкнакладывает арест на товары, которые служат обеспечением ссуды, и можетпокрыть задолженность клиента за счет выручки от их продажи. Но не во всехслучаях товар можно реализовать. Так, происходит затоваривание видео- иаудиотехникой.Подтоварные ссуды часто используются в чисто спекулятивных целях. В периодыподъема, когда спрос нарастает и возникает повышенный спрос на товары,предприниматели начинают умышленно задерживать реализацию товаров инакапливать у себя товарные запасы, но только в расчете на дальнейшееповышение цен.Другой вид активных операций коммерческих банков – фондовые операции,объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков сценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг ипокупки бумаг за свой счет. . Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются , как правило, не в размере их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части (50- 60%).Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценныебумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, аслужат главным образом инструментом финансирования спекуляцией на фондовойбиржеюСуществуют также банковские инвестиции в ценные бумаги. В результатеинвестиций банк становиться владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такойпокупки – либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либодолгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получитькредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения.В 1993-1996 гг. коммерческие банки России в значительных размерахприобретали в основном государственные трехмесячные и шестимесячныеказначейские обязательства (ГКО) в целях получения высокой прибыли.Обеспечением выдаваемых банками кредитов являются также недвижимость,страховые гарантии другого банка или страховой организации.Действует определенный порядок кредитования клиентов, включающий следующиеосновные этапы:-рассмотрение заявки клиента на кредит;-изучение кредитоспособности;-оформление кредитного договора;-выдача кредита;-контроль со стороны банка за погашение ссуды и выплатой по ней процентов.Относительно новый вид операций для российских коммерческих банков –лизинговые операции. Банки или лизинговые компании предоставляютпромышленным, торговым, транспортными и другим предприятием за определеннуюарендную плату в долгосрочные пользование машины, оборудование и другиеосновные фонды.Банки за свой счет приобретают разнообразные основные средства и затемпредают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственникамиимущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговыхопераций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентнаяставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тор же срок. Кроме того,здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку пнинарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного ааренду имущества. А России они имеют пока ограниченное применениевследствие инфляции отсутствия у банков крупных кредитных ресурсов ,недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций.Также имеется такая операция как факторинг. Он представляет собойпереуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих междуконтрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказанияуслуг, и является разновидностью торгово-комиссионный операции,сочетающиеся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, ократкосрочных требованиях. Банк приобретает, право от предприятияинкассировать дебиторскую задолженность. Одновременно банк кредитуетоборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различныепоручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводомденег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. . Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептировать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.Так, предприниматель , купивший товар, может внести в банк сумму,причитающуюся с него продавцу, и поручить своему банку уплатить ее в местенахождения продавца или товарораспорядительного документа о том, что товаримеется в наличии, и документ, свидетельствующего о безусловном праве еговладельца распоряжаться товаром.Существуют также денежные аккредитивы. Различают отзывные и безотзывные,покрытые и непокрытые аккредитивы . Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за счет по различными документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассировании Ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где эмитированы. . Фактиринговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников. . Особая разновидность комиссионных операций – доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах. К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д. Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой экономикой - наличие акций, облигаций и денежных средств. Банки осуществляют трастовые операции как для физических, так и для юридических лиц. Для физических лиц существует следующие виды трастовых услуг: управление наследством, выполнение операций по договоренности и в связи с опекой. НО наиболее распространенный вид трастовых операций – управление капиталом своих клиентов. В последнем случае банки берут в управление определенные денежные средства своих клиентов и размещают их по согласованию с клиентами. При этом клиент определяет режим использования своих средств. Как правило, у солидных банков существуют пять таких режимов: «жестко консервативный» - средства клиента размещаются только в самые надежные государственные ценные бумаги основных экономически развитых стран. При этом риск получения убытков полностью исключается; «консервативный» - предполагает вложение средств в государственные ценные бумаги развитых стран и депозиты крупнейших международных банков. Однако возможны случаи краха банков, т.е. такое вложение средств не гарантирует клиентам безусловное получение прибыли; «умеренно консервативный» означает вложение средств в акции, котирующиеся на основных фондовых биржах мира. Это направление инвестиций также несет в себе риск получения вместо прибыли убытка; «умеренно агрессивный» - означает вложение средств в акции компаний, которые определяют научно-технический прогресс, и в результате их курс , как правило, повышается; «агрессивный » - предполагает вложение средств в акции компаний «четырех азиатских драконов» (Гонконга, Сингапур, Тайваня, Южной Кореи), что может принести как очень высокие прибыли , так и крупные убытки.Заемщик.Рассматривая заявку на получение ссуды, банк всегда должен учмтыватьперспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем,как выать кредит, необходимо оуенить связанный с ним риск и, в первуюочередь, вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммыдолга – одна из главных принципов, который должен соблюдаться припроведении банком кредитных операций.Каждая заявка на получение кредита подвергается детальному и всестороннемуанализу для выявления степени риска, связанного с выдачей ссуды. Если входе предварительного обследования банк не получит удовлетворительногоответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, заявку следуетбезоговорочно отвергнуть.Вместе с тем, необходимо иметь в иду, что лишь немногие заявки на кредитявляются безукоризненными со всех точек зрения.При получении заявки на кредит, банк должен изучить не тоолько различныеаспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качнств заемщика,будь то частное лицо или руководитель фирмы.В этой связи необходимоответить не следующие вопросы:-кто он?-может ли он погасить взятое обязательство?-каков риск потери капитала при выдаче ссуды данному заемщику?Оценивая личность клиента банк сосредотачивает внимание на следующихмоментах:-порядочность и честность;-профессионалные способности;-возраст и состояние здоровья;-наличие преемника;-материальная обспеченность.Порядочность и чесность. Это ключевые качества клмента, имеющие для банкапревноспетенное значение. Честный клиент приложит максимум усилий, чтобыпогасить взятые обязательства.При оценке заемщика анк уделяет большое внимание его личной жизни,особенностям его «жизненного стиля».Бпнк почитает иметь дело с клиентом ,который нечасто меняет место работы, женат, имеет семью, детей и т.д.Если он не пльзовался кредитом, ноимеет депозитный счет в банке, то наличиесолидного остатка еа счете и регулярный перевод сумм на этот счет такжеможет ввидтльствовать о его высокой платежепособности.Профессиональные способности будущего заемщика особенно авжны, если речьидет о руководител фирм. Компетенция руководителя складывается изнескольких качеств:-наличие солидной профессиональной подготовки в избранной сферекоммерческой деятельности;-организаторские качества;-способность принимть обоснованные решения;-умение общаться с людьми, с подчиненными;-знание работы всех участков своего предприятия, а также других предпряитийотрасли.Возраст и состояние здоровья клиента. Если заемщик молод и не имеетдостаточного опыта в коммерческой деятельнсти, выдача ему крупной ссумысвязана с повышенным риском.Материальный аспект платежеспособости аракктеризует способность клиентапогасить долг за свой собственный сччет. Если речь иде о персонвльнмзайме, банк попытается оценить размер личного имущества клиента;при деловойссуде, помиио личного состояния руководителя фирмы и его компаньонов, банкбудет тщательно анализировать финансовое положение фирмы на основе еебаланса и сопутствующих документов.Наличие солидной недвижимости является ьлагоприятиным фактором дляполучения ссуды. При этом банкира волнует не номинальная стоимостьнедвижимости, а его реальная стоимость, ибо продажа недвижимости а случаебанкротства часто представляет сосбой непростую задачу.Движимое имущество может включать вклады кулиента, ценные бумаги,благородные металлы, драгоценности, картины и т.д.Разумеется , банк выдаст охотнее заем клиеньу, который владее солиднымсостоянием, имеет недвижимость и ценные бумаги, чем лиу, которое не имеетимцщества и целиком полагается на текущеие доходы.Оценка материаотнго положения фирмы предполагает тщательное обследование еефинансового состояния за несколько лет и получение дополнительнойинформации о ее дятельнсти, При этом банк особенно внимательно следит затем, имеет ли фирма, уже заложены, это серьезно подрывает ееплатежеспособнрсть.Ликвидность.В основе «жизнедеятельности» коммерческого банка лежит прежде всего еголиквидность. Термин «ликвидность» означает по отношению к активам банка(денежным ресурсам банка, размещенным с целью прибыли) легкость и быстротуих превращения в денежную форму (наличие или платежные средства) дляпогашения своих долговых обязательств по наступлении соответствующихсроков.На практике ликвидность банка определяется по оценке ликвидности егобаланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активупозволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства попассиву. Следовательно, на уровень ликвидности банка прежде всего влияетсама структура активов баланса и соответственно состава и виды активныхопераций. Следует помнить, что чем выше ликвидность какого-то актива вактиве баланса, тем ниже его доходность, и наоборот. Актив баланса банка –это стоимость банковский резервов по результатам банковской деятельности.Структура актива баланса – взвешенные по удельному весу и стоимостномуисчислению виды активных операций коммерческого банка с целью полученияприбыли , обеспечения платежеспособности и ликвидности.Оценивая реальный уровень ликвидности конкретного банка, следует не толькопринимать в расчет потенциально возможную доходность какого-либо актива, нои учитывать ту степень риска, которая связана с вероятностью невозвратабанковских средств по соответствующей активной операций.Как отмечалось выше, банк считается ликвидным, если средства активапозволяют быстрой их реализацией погасить срочные долговые обязательства попассиву.Практически успех решения проблемы зависит от стратегии управленияактивами и пассивами операциями банка одновременно. Эта взаимосвязь состоитв следующем: . Для того, чтобы осуществлять активные операции с целью получения прибыли , банку нужны денежные ресурсы; . Привлекая в бани денежные ресурсы через реализацию пассивных операций, банк должен в определенные сроки рассчитаться по своим долговым обязательствам; . Для осуществления расчетов по своим долговым обязательствам банк должен быть и прибыльным, и платежеспособным одновременно. В противном случае теряется экономический смысл банковской деятельности как одной из форм предпринимательской деятельности; . Для того чтобы банк был и прибыльным, и платежеспособным, он должен проводить доходные операции, приносящие прибыль, но при этом обеспечивать их ликвидность. . В решении задачи обеспечения ликвидности мировая практика банковского дела широко использует так называемый «портфельный подход» в управлении балансом банка.Управление портфелем – это управление активами и пассивами банка,преследующее достижение ликвидности, прибыльности и платежеспособности,обеспечивающих устойчивость и надежность его работы в целом.Ключевым аспектом управления портфелем банка является необходимостьпостоянного балансирования между ликвидностью и прибыльностью.Портфельный подход к управлению активами банка основан на пользованиирезервов, которые представляют собой группировку активов по уровню ихликвидности. В основе этой группировки лежит экономическая зависимостьмежду ликвидностью и доходностью и доходностью активов – чем вышедоходность актива, тем ниже его ликвидность, и наоборот. Группировкаактивов по резервам осуществляется по убывающему уровню их ликвидности и,следовательно, по возрастающему уровню их доходности.Первая группа банковских активов – первичные резервы – не приносят доходов,но абсолютно ликвидные (наличные деньги, находящиеся в банке, остатки насчетах Центрального банка, чеки и др.) Управление первичными резервамисостоит в том, чтобы поддерживать на такой стоимостной величине, котораябыла бы достаточна для своевременного исполнения банком долговыхобязательств.Вторая группа банковских активов – вторичные резервы – это активы снебольшим доходом, но высоколиквидные, которые с минимальный задержкой повремени и незначительным риском потерь своей стоимости могут бытьпревращены в наличные деньги или средства платежа для погашения банкомсвоих долговых обязательств.Назначение вторичных резервов – служить источником пополнения первичныхрезервов при снижении уровня обязательных резервов, а также представлятьважную составную часть управления портфелем банка в целом.Третья группа банковских активов, которые не относятся ни к первичным , ник вторичным резервам, ни к ссудам, - это ценные бумаги, не обладающиедостаточной ликвидностью, но приносящие доходы меньше, сем ссуды покредитам, и большие, чем вторичные резервы.В состав данной группы активов банка могут входить следующие виды ценныхбумаг: . Казначейские векселя, облигации и ценные бумаги федерального правительства. . Облигации органов исполнительной власти . И т.д.В банковском деле средства, вложенные в ценные бумаги, носят названиеинвестиции, а операции по их реализации – инвестиционные. Мировая практикабанковской деятельности также свидетельствует, что по доходности инвестиций банков в ценные бумаги являются вторым источником банковской прибыли исоставляют 20-25% всех доходов от активных операций.В результате инвестиционная деятельность банка, связанная с управлениемриском от активных операций с ценными бумагами и требующая от руководствавыработки определенных стратегий, тактики и конкретных действий в данномнаправлении банковского дела, определяет так называемую инвестиционнуюполитику.Основные методы и действия по реализации инвестиционный политики для защитыбанков от рисков следующие.1. Ликвидность банка можно планировать, если в основу графика будущих платежей в погашение кредитов положить доходы заемщика.2. Обеспечение управления активами второй группы – вторичными резервами, чтобы они выполняли функцию своеобразных амортизаторов при возможных финансовых осложнениях банка, восстанавливая его ликвидность до требуемого уровня.3. Преследуя цели достижения необходимого уровня ликвидности, банк может пойти на проведение следующих действий : . Потребовать погашения ссуд до востребования; . Не возобновлять ссуды, у которых истек срок погашения; . Прибегнуть к займам на денежном уровне и т.д.4. Для сохранения требуемого уровня ликвидности банки могут защищать себя от рисков, связанных с изменением процентных ставок по ценным бумагам, проводя согласование сроков возврата своих срочных депозитов со сроками погашения у ценных бумаг федеральных структур, казначейских обязательств и прочих ценных бумаг.5. В случае необходимого поддержания ликвидности путем экстренной продажи ценных бумаг по цене ниже цены приобретения банки могут создавать специальные резервы для компенсации потерь от таких операций.6. Одно из важных направлений инвестиционной политики и самый надежный метод снижения инвестиционного риска в обеспечении доходности и ликвидности банка – это диверсификация банковского портфеля ценных бумаг, особенно в отношении активов третьей группы.Совокупность ценных бумаг, приобретенных банком в ходе активных операций,составляет инвестиционный портфель банка.Распределение инвестиционного портфеля банка между различными видами ценныхбумаг в целях снижения риска по активным операциям в обеспечение доходностии ликвидности банка называется диверсификацией.Обеспечение ликвидности коммерческих банков посредством управленияпассивами основано на нахождении источников банковских ресурсов и техпрактических и методологических принципах их привлечения, которые внастоящее время широко используются в мировой практике банковского дела.Исторически и традиционно важнейшим источником денежных средствкоммерческого банка являлись и являются так называемые депозиты.Чековые депозиты, или «классические» чековые книжки и расчетные чеки –финансовые документы, содержащие поручение чекодателю банку о перечислениис его счета определенной суммы на счет чекодержателя. Наиболеераспространенной формой чековых депозитов в настоящее время – депозиты довостребования и Нау-счета. Другой новой формой чековых депозитов дляроссийских коммерческих банков стал так называемый банковский вексель –банковская ценная бумага на депозитной основе в отличие от кредитной основыклассических коммерческих векселей.Сберегательные вклады населения.Срочные депозиты.Основное практическое преимущество управляемых пассивов состоит ввозможности быстрого получения необходимых ликвидных ресурсов дляобеспечения устойчивого и надежного функционирования коммерческих банков.Рассмотрим экономическое содержание важнейших видов управляемых пассивов.В банковской практик США к срочным депозитам крупного размера в отличие отосновных депозитов относятся вклады размером свыше 100 тыс. долл. сосроками платежа в пределах 6 месяцев.Покупка федеральных займов. Это займы на рынке федеральных фондов.Образуются как избыточные средства по сравнению с величиной обязательныхрезервов, которые коммерческие банки должны держать в Федеральном резервномбанке по привлеченным депозитам.К займам у федеральной резервной системы, которые называются такжедисконтовые, прибегают коммерческие банки, которые сталкиваются с какими-либо неблагоприятными обстоятельствами, связанными, например, с массовымизъятием депозитов и недостатком средств для удовлетворения требованийвкладчиков.Евро-долларовые займы предоставляют собой заимствования банков США у евро-долларовых банков, расположенных в иностранных государствах. Главнымиклиентами, содержащими долларовые депозиты в евро-долларовых банках,являются коммерческие и центральные банки. Основными же заемщиками евро-долларовых средств этих банков выступают крупные корпорации, правительстваи банки.Среди других видов займов как способов привлечения банком средств вобеспечение необходимого уровня ликвидности следует отметить продажунекоторым крупным коммерческим банками особых векселей и облигаций. Крометог, нередко используется способ получения займов под залог банковскихзданий.И еще одним источником банковских средств, которые не относятся куправляемым пассивам, но от абсолютной величины которых непосредственнозависят надежность, устойчивость и ликвидность любого коммерческого банка,является акционерный капитал, который называется также собственнымкапиталом банка и включает в себя собственно акционерный капитал, резервныйкапитал и нераспределенную прибыль.Собственно акционерный капитал банка равен номинальной стоимости выпущенныхим обыкновенных акций.Нераспределенная прибыль представляет собой балансовую статью банка,характеризующую превышение его доходов над расходами.Резервный капитал формируется за счет учредительной прибыли и ежегодныхотчислений от текущей прибыли. Центральные банки требуют от коммерческихбанков поддержания определенного уровня собственного капитала, которыйдолжен быть достаточным, чтобы покрыть потенциальные потери от возможногоне возврата заемщиками ссудных средств в срок, а также при необходимостизащищать вкладчиков от неплатежеспособности и банкротства самого банка.В российской банковской системе финансовые инструменты управленияликвидностью коммерческих банков с помощью пассивных операций в настоящеевремя весьма ограничены. Это обусловлено причинами, связанными как сопределенными трудностями и сложностями переход всей экономики народногохозяйства к рыночным отношениям, так и тем, что банковская система Россииеще слишком молода, находится на стадии становления, развития и по существуимеет очень небольшой опыт функционирования. В силу этих причин российскиекоммерческие банки во многих отношениях не соответствуют тем реальнымобразам коммерческих банков, которые утвердились в странах со стабильнойрыночной экономикой.Низкая активность многих коммерческих банков России сопряжена с весьматяжелыми экономическим последствиями, включая их закрытие или банкротство.Поэтому те банки, которые быстрее овладевают арсеналом мировой практикиуправления ликвидностью, обеспечат для себя устойчивый, надежный,конкурентоспособный характер работы в банковских системах в целом.




Похожие:

Кредитная система icon“финансовая и денежно-кредитная система в россии в XIX веке. Денежная реформа с. Ю. Витте.” Выполнил студент Кособоков А. Л., факультет э и М, группа 102, шифр 96090 г. Москва 1997 г финансовая и денежно-кредитная система в россии в XIX веке. Денежная реформа с. Ю. Витте содержание: Финансовая систе
Финансовая и денежно-кредитная система в России в XIX веке. Денежная реформа С. Ю. Витте
Кредитная система iconКредитная политика государства и механизм ее реализации в условиях рынка
Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтув фккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных...
Кредитная система iconКредитно-денежная система. Кредитная система в Российской Федерации|Выполнила |студентка || |1 курса 1 группы|| |Шатровская Е. Г || |шифр 00604 ||Проверил |преподаватель || |Суханова Е. В. | 2003г. СодержаниеВведение Кредитно-денежная система Банковская система Роль Центрального банка в экономике Сп

Кредитная система iconРеферат тема : " Международная денежно-кредитная политика"
Столь высокие требования к международной валютно-кредитной системе трудно достижимы. Международная валютно-кредитная система в своем...
Кредитная система iconКредитная система РФ

Кредитная система iconКредитная система РФ

Кредитная система iconПрограмма "Кредитная карта" Условия по кредитным картам Обеспечение Кредитная карта Кредитная карта (лояльные клиенты)2
Лимит определяется исходя из действующей утвержденной Методики расчета лимита задолженности картсчетов, но не более установленной...
Кредитная система iconДенежно-кредитная система

Кредитная система iconСовременная кредитная система

Кредитная система iconКредит и кредитная система

Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©rushkolnik.ru 2000-2015
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы