Кредитные операции коммерческого банка icon

Кредитные операции коммерческого банка



НазваниеКредитные операции коммерческого банка
Дата конвертации03.07.2012
Размер371.36 Kb.
ТипРеферат
Кредитные операции коммерческого банка


Томский государственный университет Экономический факультет КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Курсовая работа Студента III курса 992 гр. А.А. Духанина Научный руководитель канд. экон. наук, доцент Л.В. Комаревцева Томск - 2002 ОГЛАВЛЕНИЕВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………31. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ………………...4 1.1. Понятие финансов и место кредитных операций в финансовой системе………………………………………………………………………….4 1.2. Роль банков в кредитной системе…………………………..…………….5 1.3. Кредитные отношения коммерческих банков………………..………….6 1.4. Кредитные операции банков и их виды……………..…………………..112. ОРГАНИЗАЦИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ КРЕДИТА (НА ПРИМЕРЕГАЗПРОМБАНКА…………………………………………………………………………14 2.1. Основные результаты деятельности Газпромбанка в сфере кредитных отношений за 2000 год…..……………………………………………………..14 2.2. Вексельное кредитование………..………………………………………..15 2.3. Кредит по контокорренту………..………………………………………..17 2.4. Кредит по овердрафту……………………………..………………………19 2.5. Межбанковские кредиты…………………………………………………..20 2.6. Консорциальные (синдицированные) кредиты……………….…………25 2.7. Инвестиционное кредитование…………………………………………...27 2.8. Краткосрочное кредитование……………………………………….…….28ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..32СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………..33 ВВЕДЕНИЕ Банковский сектор – одно из важнейших направлений развития рыночныхотношений, который является основой для нормального, эффективногофункционирования рыночного механизма. Коммерческий банк в современной России становится основным элементомбанковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно бытьприоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма иопределяет уровень развития экономики страны в целом. В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию –посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределенияденежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондовпредприятий и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняютроль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающимивременно свободные денежные средства, и теми участниками экономическогооборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. Кредитные операции банков и кредитных учреждений при первом приближенииделятся на активные и пассивные. В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит(ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов(вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит ипринимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. иактивные, и пассивные кредитные операции предполагают использование каккредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). В моей курсовой работе речьпойдёт именно о тех кредитных операциях, в которых банк выступает в роликредитора.
Целью данной работы является выявление на основе имеющегося материаламеста кредитных операций в финансовой системе, роли банковского сектора,как основного звена кредитной системы и специфики кредитных операцийкоммерческого банка. Для примера конкретных кредитных операций, их видов, условийпредоставления кредита, необходимых документов для оформления кредитнойсделки, мною был выбран один из ведущих по многим финансовым показателямроссийский банк – Газпромбанк. 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 1.1. Понятие финансов и место кредитных операций в финансовой системе Финансы представляют собой экономические отношения, связанные сформированием, распределением и использованием централизованных идецентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций изадач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства.[1] Под централизованными финансами понимают экономические денежныеотношения, связанные с формированием и использованием фондов денежныхсредств государства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе иправительственных бюджетных фондах, под децентрализованными – денежныеотношения, опосредствующие кругооборот денежных фондов предприятий. Исходя из того, что финансы являются неотъемлемой частью денежныхотношений, можно сказать, что роль и значение финансов зависят от того,какое место денежные отношения занимают в экономических отношениях. Однако,не стоит отождествлять такие категории, как деньги и финансы, поскольку ониотличаются друг от друга как по содержанию, так и по выполняемым функциям.Деньги – всеобщий эквивалент стоимости, а финансы – экономическийинструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта(ВВП) и национального дохода, орудие контроля за образованием ииспользованием фондов денежных средств. Главное их назначение состоит втом, чтобы путём образования денежных доходов и фондов обеспечить не толькопотребности государства и предприятий в денежных средствах, но и контрольза расходованием финансовых ресурсов. Главным материальным источником денежных доходов и фондов служитнациональный доход страны – вновь созданная стоимость или стоимостьвалового внутреннего продукта за вычетом потреблённых в процессепроизводства орудий и средств производства.[2] С учётом размеровнационального дохода и его отдельных частей – фонда потребления и фонданакопления – определяются пропорции развития экономики и её структура.Именно поэтому во всех странах придаётся важное значение статистикенационального дохода. Финансы – неотъемлемое связующее звено между созданием и использованиемнационального дохода. Финансы, воздействуя на производство, распределение ипотребление, носят объективный характер. Они выражают определённую сферупроизводственных отношений. Поэтому без участия финансов национальный доходне может быть распределён. Крупные перераспределительные процессы протекают в сфере кредитныхотношений. Финансы и кредит – взаимосвязанные категории. Они в сочетанииобеспечивают кругооборот денежных фондов предприятий на расширенной основе. Кредит представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемогочерез банковскую систему и специальные финансово-кредитные институты. Банкиаккумулируют временно свободные денежные средства предприятий и населения ипередают их на основе возвратности, обеспеченности, срочности и платностипредприятиям, нуждающимся в них.3 Роль банков в кредитной системе Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное правоосуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение вовклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанныхсредств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических июридических лиц.[3] Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их отгосударственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключаетсяв том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в томсостоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений). ВРоссийской Федерации создание и функционирование коммерческих банковосновываются на законе РФ" О банках и банковской деятельности", принятом 3февраля 1996г. В соответствии с этим законом банки в России действуют какуниверсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций нафинансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов,покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечениесредств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств ииных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции ит.п.[4] Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество вкредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий иденежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функциикоммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределенияресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственныхсвязей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участияпромежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условияхплатности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средстваформируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результатедостигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,соответствующее рыночному типу отношений.Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиесяв процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временноепользование другим экономическим агентам, которые нуждаются вдополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом,важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого имежрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческиебанки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания,включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются отспециализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченнымифункциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звенакредитной системы. 1.3. Кредитные отношения коммерческих банков В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, чтохарактерной особенностью и обязательным элементом существования иприменения кредита служит наличие кредитных отношений между участникамикредитной сделки. Анализ существующих в экономической литературе определений кредитапозволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристикакредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов ипогашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том,что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те,которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которыесвязаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой,операциями со сбережениями населения и др. Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что сего помощью происходит перераспределение средств. Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего, банковскогокредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег,обладавших собственной стоимостью, которые реально перераспределялисьбанками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлениивзаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возвратаклиентам вложенных их средств необходимо было обеспечить их возвратзаёмщиками. Но в современных условиях, когда товарные деньги не имеют местахождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота необладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуютоснования для признания перераспределения средств характерной особенностьюбанковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денегпослужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможностиперераспределения средств. Вместе с тем, в некоторых сферах существования кредитных отношенийпроисходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитованииосуществляется передача потребительной стоимости товара его владельцемпокупателю на условиях отсрочки платежа. Имеются также и другие виды кредитных отношений, при которых происходитперераспределение средств. Но при банковском кредитовании существует немалоособенностей, которые ставят под сомнение возможность оценки всейсовокупности банковских операций как перераспределительных.[5] Прежде всего, это относится к привлечению банками вкладов и депозитовот физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операцийвозникают кредитные отношения между банками и владельцами средств,хранящихся в банках. Сам по себе процесс привлечения банком вкладов может рассматриватьсякак своеобразное перераспределение средств, при котором происходитперемещение средств от вкладчика банку. При этом между вкладчиком и банкомвозникают кредитные отношения, которые прекращаются при возврате средстввкладчику. Однако нельзя упускать то, что вклад, поступивший в банк,остаётся в распоряжении своего владельца и никому не передаётся, т.е.дальнейшее перераспределение при этом не происходит. Иначе говоря, здесьможет идти речь об ограниченном перераспределении, при котором поступившиесредства не предоставляются никому в виде ссуд. Что же касается банковского кредитования, то обычно суммыпредоставляемых ссуд зачисляются на расчётные счета. Здесь происходитравновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков нарасчётных счетах без использования для кредитных операций других средств,хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные отношения прекращаютсяпри погашении ссудной задолженности.[6] Делая вывод из вышесказанного нужно сказать, что при подобных кредитныхоперациях происходит не перераспределение средств в общепринятом пониманииэтого термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банк выступаеткак организация, способная с помощью кредитных операций создавать ипредоставлять взаймы платёжные средства и уничтожать их при погашенииссудной задолженности. В этой связи трудно рассматривать банк какорганизацию, осуществляющую перераспределение средств. Таким образом, имеющиеся различия кредитных отношений обусловливаютцелесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их на этомосновании к родовому признаку "кредит", а выяснить в каждом конкретномслучае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следуетобращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, средикоторых доминирующее значение имеет их взаимосвязь с банковским кредитом. В условиях современной рыночной экономики основной формой кредитаявляется конечно же банковский кредит. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являютсяхозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитнойсделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор изаёмщик. Кредиторами являются лица, как юридические так и физические,предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика наопределённый срок. Под заёмщиком понимается сторона кредитных отношений, получающаясредства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленныйсрок. [7] Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесьобязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Этосвязано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и,следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству –владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качествезаёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользунуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другойстороне кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая насчетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, аиспрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков. В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главнымобразом в качестве кредитора. В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита сталиактивно выступать органы государственной власти различного уровня.Коммерческие банки предоставляют краткосрочные кредиты: а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок доокончания бюджетного периода; б) покрытие бюджетного дефицита; в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программсоциально-экономического развития региона. Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовыхструктур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгомсоблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главныйэлемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержаниекредита, а также требования объективных экономических законов, в том числеи в области кредитных отношений. [8] К принципам кредитования относятся: срочность возврата,дифференцированность, обеспеченность и платность. Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию отдругих экономических категорий товарно-денежных отношений, являетсявозвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, безкоторой он не может существовать. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижениявозвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть непросто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нёмнаходят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочностьесть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитованияявляется предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщикаи выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения вовремени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой,то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, чтоотрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроковоборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных. С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитования,таких, как дифференцированность и обеспеченность. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки недолжны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только темклиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случаедифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателейкредитоспособности, под которой понимается финансовое состояниепредприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщикавозвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальныхзаёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность,обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень егорентабельности на текущий момент и в перспективе. В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь ввиду наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующихсвоевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии,договора-поручительства. Принцип платности кредита означает, что каждый заёмщик должен внестибанку определённую плату за временное позаимствование у него для своих нуждденежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляетсяпосредством банковского процента. Ставка банковского процента – это своегорода "цена" кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие егозатрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужиесредства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечиваетполучение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,уставного) и использования на собственные и иные нужды. Совокупное применение на практике всех принципов банковскогокредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так иинтересы обоих субъектов кредитной сделки.2 Кредитные операции банка и их виды Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способенпредложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставатьсярентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно вовсех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеномкредитной системы. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневноприсутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения(например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Ноесть определённый базовый "набор", без которого банк не может существоватьи нормально функционировать. К таким операциям банка относятся: -приём депозитов; -осуществление денежных платежей и расчётов; -выдача кредитов. Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальныхотделах банка и осуществляется особой "командой" сотрудников, онитеснейшим образом переплетаются между собой. Как было отмечено ранее, обширная функциональная сфера деятельностибанков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют рольпосредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающимивременно свободные денежные средства, и теми участниками экономическогооборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют сдругими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободныхкапиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, чтообеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребностьклиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег болеепредпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции. Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком(дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежныхсредств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковскиекредитные операции подразделяются на две большие группы: -активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды; -пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора),привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности,срочности, возвратности. Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций:ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операциимогут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активныекредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами иопераций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов,размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогичносостоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентови иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций пополучению банком межбанковского кредита. Существует следующаязакономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большуюдолю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В периоднеопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональноеувеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов. Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различиемежду кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - болееширокое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитныхотношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющиходну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организациикредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытиемссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы нетолько в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование,когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитныеотношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредитможет трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды подзалог векселя или его учёта. Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимаяформа финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребностикаждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (вотличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займастандартизированы). Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когдакредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения сбанком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникаюткредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются вбанк в поисках способа досрочного получения средств по векселю. 2. ОРГАНИЗАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ КРЕДИТА (НА ПРИМЕРЕ ГАЗПРОМБАНКА)1 Основные результаты деятельности Газпромбанка в сфере кредитных отношений за 2000 год Кредитная политика Газпромбанка строится на основе соблюдения такихобщепринятых принципов кредитования как срочность, возвратность, платностьи обеспеченность. Основными приоритетами кредитной политики Газпромбанка являются:кредитование предприятий и организаций, входящих в структуру ОАО "Газпром";кредитование компаний - партнеров газовой отрасли;кредитование предприятий отраслей, обеспечивающих развитие и техническоеобновление производственных мощностей предприятий и организаций газовойотрасли;кредитование других экономически эффективных предприятий реального секторароссийской экономики, в том числе организаций-экспортеров. Сумма кредитов, выданных предприятиям и организациям, выросла за 2000год в 1,4 раза и достигла 42,5 млрд. руб. По итогам 2000 года объемкредитного портфеля Газпромбанка достиг 53,7 млрд. руб. Банк по объемукредитных вложений в экономику входит в число лидеров российской банковскойсистемы. Около 80% выданных кредитов приходится на предприятия и организациигазовой отрасли, их партнеров и смежников. Наиболее значимые проекты, кредитное обслуживание которых осуществляетГазпромбанк, связаны с расширением транзитных мощностей для экспортныхпоставок российского газа в Западную Европу, Турцию и страны Балканскогорегиона. В 2000 году было спущено на воду научно-исследовательское судно"Академик Голицын", предназначенное для работы в акватории Черного моря врамках проекта "Голубой поток". Постройка судна была осуществлена вФинляндии на кредитные средства, предоставленные Газпромбанком. К концу года общий объем кредитов, выданных Газпромбанком в рамкахзарубежных проектов ОАО "Газпром", составил порядка 1 млрд. долл. США, втом числе около 140 млн. долл. США в 2000 году. Благодаря четкой стратегии в области кредитования и предоставлениюкредитов под надежное обеспечение, доля просроченной задолженности вкредитном портфеле Газпромбанка значительно ниже среднего показателя другихкрупнейших банков. На конец 2000 года она составляла менее 0,3%. В завершении данного раздела хотелось бы отметить, что Газпромбанкпервым среди российских банков после финансового кризиса 1998 года вышел вдекабре 2001 года на европейский рынок капитала и успешно осуществилсобственную программу среднесрочного заимствования в объеме 200 млн. европо ставке ниже 10% годовых. Международное рейтинговое агентство Moody'sInvestors Service присвоило выпуску еврооблигаций Газпромбанка рейтинг науровне странового рейтинга РФ. Это же агентство в прошедшем году повысилорейтинг Газпромбанка по долгосрочным депозитам в иностранной валюте домаксимально возможного для российских банков уровня В1. В 2001 году в списке Тор-1000 журнала The Banker Газпромбанк занял 3-еместо среди банков Центральной и Восточной Европы; 156-е место средиевропейских и 415-е место среди мировых банков. Динамичное развитиефинансовых показателей стало одним из оснований для присужденияГазпромбанку этим журналом премии "Банк 2001 года в России".2 Вексельное кредитование Отсутствие у клиента банка достаточных средств для расчета споставщиками, и в связи с этим, возникновение временного недостаткаоборотных средств, может быть восполнено получением вексельного кредита,благодаря которому: 1) осуществляется кредитование при отсутствии денежных средств, выполняется классическая функция кредитования. Банк осуществляет ее, не затрачивая собственные кредитные ресурсы, т.к. предоставляет юридическому лицу кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита. Кредит может быть получен векселями с разными сроками платежа подконкретные потоки платежей, при этом изменение срока векселей влечет засобой изменение процентной ставки по вексельному кредиту. Таким образом, операция может производиться при отсутствии свободныхкредитных ресурсов банка. 2) получается прибыль, обеспечивающая высокую доходность данной операции. Прибыль достигает от 200 до 300 процентов годовых с учетом резервирования, несмотря на то, что отличительной чертой вексельного кредита является невысокая процентная ставка по нему (в 4-5 и более раз ниже ставки обычного рублевого кредита). В среднем ставка кредитования устанавливается в диапазоне от 20 до 60 % годовых в зависимости, в основном, от срока кредита и взаимоотношений банка с клиентом. Высокая рентабельность данной операции предопределяется низким уровнемзатрат на ее проведение. По существу, они сводятся к затратам на оформлениевекселей и отвлечение средств на создание обязательных резервов, подлежащихдепонированию в банке России. При кредитовании срочными векселями, дата, по которым совпадает сосроком окончания кредита, установлена процентная ставка порядка 35 %годовых. В случае, когда общий срок кредита превышает срок векселя, размерпроцентной ставки увеличивается, оставаясь меньше ставки обычного кредита.В обратной ситуации, когда срок векселя превышает срок кредита, размерпроцентной ставки уменьшается, приближаясь с увеличением срока векселя кнулю, т.е. беспроцентному кредиту. При кредитовании неопределенно-срочными векселями проценты смогутопределяться , например, следующим образом: 35 % годовых за время допогашения векселя плюс проценты по ставке, близкой к ставкерефинансирования ЦБ России, с момента погашения векселя до окончаниякредита. В результате, суммарная ставка по кредиту превышает 35 % и зависитот срока обращения векселя, но, тем не менее, меньше ставки обычногорублевого кредита. Для первого держателя векселя стоимость такого кредитасостоит из процента, удерживаемого банком, например, как было сказано выше,35 % годовых и суммы дисконта, которая приемлема для поставщика, согласногополучить вексель. Если вексель принимается по номиналу, т.е. постановкаведется в размере вексельной суммы, то такое кредитование приемлемо дляклиента. Кредит на покупку векселя Газпромбанка осуществляется Банком для:5. проведения взаиморасчетов;6. оплаты приобретенных товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг и др.Таблица 1. Основные условия предоставления вексельного кредита.|Срок кредита |- не более 12 месяцев || |(как правило, 3-6 месяцев). ||Валюта выдаваемого кредита |- в рублях и иностранной валюте. ||Процентная ставка по кредиту |- не более 6-7% годовых. | По итогам деятельности Газпромбанка в 2000 году можно привестиследующую информацию по вложению в векселя. Таблица 2. Вложения в векселя.| | | | | Оборот векселей ||Вексел|В % к|В % к |Векселедатели | ||я |актив|кредит| | || |у |у | | || | | |Органы|Банки|Прочи|Всех |Органо|Банко|Прочих|| | | |власти| |е | |в |в | || | | | | | | |власти| | ||746,8 |0,9 |1,4 |0,0 |21,8 |78,2 |5842,|0,0 |242,3|5600,0|| | | | | | |3 | | | | Примечание:- Векселя – вексельный портфель – балансовая стоимость учтённыхвекселей на балансе банка, без вычетов резервов на возможные потери.- В % к активам – вложения банка в векселя в %-м отношении к егоактивам.- В % к кредитам - вложения банка в векселя в %-м отношении к объёмуего номинального кредитного портфеля (ссуды, межбанковские депозиты ивекселя, без вычетов резервов на возможные потери) – брутто.- Оборот векселей – дебетовый оборот по счетам учтённых векселей(всех). Вексельное кредитование осуществляется Управлением кредитованияКредитного Департамента Газпромбанка.3 Кредит по контокорренту Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности взаемных средствах, т.е. используется заемщиком для формирования оборотныхактивов. Характеризуется как кредит краткосрочный. Объектом кредитованиявыступает укрупненная потребность в средствах, связанная с периодическимвозникающим разрывом между платежами и поступлением выручки. Практическипредполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного счета,являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке дляосуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводится всеоперации клиентов, счет, сочетающий свойства текущего и ссудного). Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту,кредитовое сальдо - наличие у него собственных средств на счете. Посколькус контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетныхдокументов по разным видам платежей (расчеты за товарно-материальныеценности, выплата средств на зарплату, платежи в бюджет и др.), выданныйкредит в сумме возникшего дебетового сальдо по счету не имеет четкообозначенной целевой направленности, обеспечивает абстрактную по своемухарактеру потребность клиента - общий недостаток у него на данный моментсобственных средств для текущих платежей. При наличии соответствующего договора выдача такого кредитаосуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновенияпотребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Вместе с темвнешняя видимость автоматизма сопряжена с тщательным предварительным ипоследующим анализом финансового состояния заемщика, всех сторон егопроизводственной или торговой деятельности, постановки учета и отчетности,личных качеств руководителей, прогноза поступлений на контокоррентный счет. Обезличенность объекта кредитования и определенный автоматизмформирования ссудной задолженности характеризуют контокоррентный кредит какдостаточно рисковый вид кредитной сделки. Поэтому сфера его примененияограничена лишь первоклассными заемщиками, обладающей высокой степеньюдоверия банка. Кредитование по контокоррентному счету оформляется специальнымдоговором, в котором находят отражение все стороны взаимоотношений банка склиентом: порядок открытия счета (набор документов); платежи,осуществляемые по дебету счета; поступления, отражаемые по кредиту счета;порядок и граница кредитования; формы обеспечения возврата кредита ифинансовым состоянием клиента; уровень платы за кредит и размера комиссии(при неиспользовании запланированных ресурсов, изыскании дополнительныхресурсов); условия, которые клиент обязан соблюдать, санкции и льготы прикредитовании; порядок прекращения кредитования по контокорренту. Условия кредитования по контокорренту могут дифференцироваться взависимости от уровня финансовой надежности клиента (первоклассногозаемщика). Наивысшая форма доверия банка клиенту находит выражение в:предоставлении клиенту права превышать в определенном размере кредитнуюлинию, установленную в качестве границы кредитования; выдаченеобеспеченного (бланкового) кредита; установлении наиболее низкой платы закредит. В случае появления симптомов ухудшения финансового положения заемщикарежим кредитования по контокорренту приобретает новые черты: банкограничивает выдачу ссуд предельной величиной кредитной линии; прибегает киспользованию залога имущества клиента; вводит регулярную ( 1 или 2 раза вмесяц ) проверку на месте сохранности залогового имущества; прибегает кежемесячной оценке кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит.4 Кредит по овердрафту Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненнойпотребности клиента в средствах при их недостаточности для завершениятекущих расчетов. При данной форме расчетный счёт клиента не толькосохраняется, но и на нём разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает,что не открывая отдельного судного счёта, клиент сверх своих остатков ипоступлений средств на расчётный счёт получает право на дополнительнуюоплату расчётных документов и денежных чеков за счёт ресурсов банка. Выдача его происходит автоматически и не сопровождается заключениемдополнительного кредитного договора. Овердрафт вводится для первоклассных заёмщиков и чаще всего присоблюдении по крайней мере двух условий. Во-первых, в прогнозируемом периоде необходимо, чтобы в итоге источникиоборотных средств клиента превышали размер их размещения. Во-вторых, нередко требуется согласие клиента положить на годминимально необходимую стабильную величину его денежных средств на сочныйдепозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из формобеспечения возвратности кредита.[9] Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться вдоговоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не долженпревышать 10 - 15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. Вслучае необходимости более длительного кредитования овердрафтпереоформляется в целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешенияссуды и заключения кредитного договора. При использовании кредита в видеовердрафта клиент уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которогоисчисляется в абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом. Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Её размерустанавливается на основании балансовых данных заёмщика о размещенииоборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования.Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различныхэлементов оборотных средств (производственных запасов, в том числе сырьё,основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершённоепроизводство и готовая продукция; товары отгруженные; дебиторскаязадолженность) и суммой собственных источников их формирования, а такжекредиторской задолженности. Газпромбанк осуществляет кредитование в форме овердрафта по банковскомусчету Клиента. Кредит в форме овердрафта предоставляется на основаниикредитного договора, предусматривающего открытие кредитной линии порасчетному (текущему) счету Клиента. Выдача кредита, в пределах открытойкредитной линии, производится автоматически при недостатке или отсутствииденежных средств на расчетном (текущем) счете Клиента в целях оплатыпоступивших платежных документов. Таблица 3. Основные условия предоставления кредита в форме овердрафта|Срок кредита |- не более 14 календарных дней ||Валюта выдаваемого кредита |- в российских рублях ||Процентная ставка |- 12-18% годовых | Процентная ставка по кредиту устанавливается с учетом срока овердрафта,надежности и стабильности финансового положения Клиента, объема истабильности оборотов по счетам Клиента, открытым в Газпромбанке,положительной кредитной истории и других условий. Кредитование в форме овердрафта по банковскому счету юридического лицаосуществляется Управлением кредитования Кредитного ДепартаментаГазпромбанка.5 Межбанковские кредиты Межбанковский кредит – это привлечение и размещение банками между собойвременно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений. Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментамфинансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные кредитныересурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов. Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансовогорынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческихбанков, поскольку он опосредствует многообразные межбанковские отношения,связанные с различными банковскими операциями. Условия выдачи и погашения кредитов на внебиржевом межбанковском рынкеопределяются коммерческими банками самостоятельно. Но в основе этихотношений лежит оценка банка-заёмщика как субъекта кредитных отношений.Очень важным элементом является наличие корреспондентских отношений сбанком-заёмщиком, его репутации на денежных и финансовых рынках, финансовоеположение, клиентская база, корреспондентская и филиальная сеть. Выбор банка для сотрудничества определяется также характером егодеятельности, кругом совершаемых банковских операций и оказываемых услуг.Большое значение придаётся и акту, входит ли банк в международные имежрегиональные расчётные и клиринговые банковские системы. При заключениидоговора на установление корреспондентских отношений частопредусматривается возможность предоставления банком-корреспондентом работыпо корреспондентскому счёту в режиме овердрафта. Сумма овердрафта зависитот ежедневного остатка средств на корреспондентском счёте, срокадокументооборота, объёму среднемесячных оборотов по счёту, опытасотрудничества с банком. Возможность осуществления подобной кредитной сделки зависит отдлительность и надёжности корреспондентских отношений, стиля и методовработы банка. Размер кредита во многом определяется объёмами денежныхпотоков и количеством операций, осуществляемых по корреспондентскому счёту,а также финансовым положением заёмщика. Юридическое оформление кредитныхотношений между банками зависит от вида межбанковского кредита. Все кредиты, предоставляемые по корреспондентскому счёту, оформляютсядоговором об открытии корреспондентского счёта, и к нему дополнительнозаключается соглашение об овердрафте; при бронировании средств на счёте наопределённый срок заключается кредитный договор. Межбанковские кредиты или депозиты оформляются кредитным или депозитнымдоговором, а сотрудничество на рынке межбанковского кредита – генеральнымсоглашением. Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке межбанковского кредитаозначает только намерение о предоставлении друг другу краткосрочныхмежбанковских кредитов на взаимовыгодной основе и технику этогопредоставления. Конкретизация суммы, срока кредита осуществляетсядоговорами или предложениями на покупку/продажу фондов, но в них никогда неидёт речь об обеспечении кредита. Кредитный договор должен предусматривать: . предмет договора – предоставление краткосрочного кредита в определённой сумме; . объект кредитования (потребности банка в привлечении средств для использования их в соответствии с уставом); . срок договора; . цену договора; . обеспечение кредита; . обязанность и ответственность сторон по использованию условий договора; . другие условия договора. Основным объектом кредитования банков друг друга выступает разрыв вплатёжном обороте. При определении суммы кредита банки-кредиторы учитывают размеруставного капитала банка-заёмщика, его финансовую и юридическую надёжность.Кроме того, величина кредита регулируется и нормативными требованиями ЦБРФ. Банк России рекомендует, чтобы сумма кредитов, относящаяся для данногобанка-кредитора "к категории крупных", которые предоставлены одномузаёмщику, не превышала суммы собственных средств этого заёмщика, т.е.собственный капитал банка-заёмщика. Важным моментом кредитного договора является обеспечение своевременноговозврата кредита, его размер и качество. Межбанковский кредит может бать предоставлен без обеспечения. Однако вбольшинстве договоров по межбанковскому кредиту фиксируется обязательствопредоставить определённое обеспечение. Это относится к корреспондентскимсоглашениям, предусматривающим открытие счётов банками друг у друга,соглашениям об овердрафтах по счёту, генеральным соглашениям осотрудничестве на рынке межбанковского кредита, хотя все эти соглашения посвоей сути являются соглашениями о межбанковских кредитных отношениях. Обычно в кредитном договоре фиксируется, что обеспечением помежбанковским кредитам выступает имущество заёмщика, средства накорреспондентском счёте и в кассе, на которые по действующемузаконодательству может быть обращено взыскание. Но, как правило, у банка-заёмщика несколько кредиторов, которые могут претендовать на это имущество.Реальное обеспечение всегда требует ЦБ РФ по всем кредитам порефинансированию. Это ценные бумаги, недвижимость и т.д. В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В егооснове лежат рыночные процентные ставки, уровень которых зависит отсоотношения – спроса и предложения на кредитные ресурсы, распределяемые какна аукционной, так и на неаукционной основе, образующиеся припредоставлении кредитов банками друг другу. Уровень процентной ставки помежбанковским кредитам зависит также от срока предоставляемого кредита,вида межбанковского кредита (бронирование средств по корреспондентскомусчёту, овердрафт по счёту, межбанковский кредит по кредитным договорам исоглашениям); валюты кредита (в рублях, иностранной валюте). Взаимная ответственность сторон за выполнение условий кредитных сделокобязательно оговаривается в кредитных договорах или соглашениях. Какправило, формами ответственности выступает определённый процент неустойки ивозмещение убытков. Обычно в договорах предусматривается, что за просроченную задолженностьзаёмщик уплачивает неустойку по ставке (двойной ставке) процента,применяемой к дебетовому сальдо по корреспондентским счетам коммерческихбанков в ЦБ РФ. Одновременно банки взыскивают и неустойку по несвоевременноуплаченным процентам. При получении межбанковского кредита банк-заёмщик представляетследующие документы: 1. Устав банка-заёмщика. 2. Лицензию на совершение банковских операций. 3. Карточку с образцами подписей руководителей предприятия. 4. Баланс. 5. Нормативы банковской ликвидности. 6. Расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам. Обязательным документом по кредитным договорам и соглашениям выступаетсрочное обязательство заёмщика, которым оформляется получение каждой суммыкредита в рамках суммы, определённой кредитным договором. Условия кредитных сделок по межбанковским кредитам зависят прежде всегоот надёжности банка, длительности и форм сотрудничества с ним. От банка,которому впервые предоставляется межбанковский кредит, требуют болеедетальной расшифровки балансовых данных, и их подтверждения аудиторскойкомпанией; более надёжных гарантий обеспечения возвратности кредита; кредитпредоставляется под более высокий процент и на более короткие сроки. Суммакредита также ограничена размером собственного капитала банка-заёмщика. Для обеспечения гарантии платежа от заёмщика требуется предоставлениепоручения-обязательства по погашению кредита. После получения кредита банк-заёмщик предоставляет регулярно банку-кредитору свою отчётность, сведения о кредитах, полученных в других банках,сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных ЦБ РФ. Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживают финансовоеположение банков, с которыми они сотрудничают на рынке МБК и устанавливаютдля каждого банка предельные размеры кредита, в зависимости от степенинадёжности заёмщика. Газпромбанком осуществляется кредитование кредитных учреждений намежбанковском финансовом рынке на условиях выдачи кредита (открытиякредитной линии) в пределах лимита, устанавливаемого в результате анализапоказателей ликвидности баланса кредитного учреждения, изучения данных пособлюдению кредитным учреждением экономических банковских нормативов,степени обеспечения возвратности кредита (кредитной линии) и другихусловий, определенных внутрибанковскими нормативными документами. Таблица 3. Основные условия кредитования|Срок кредитования |- определяется в зависимости от предложения|| | || |кредитного учреждения и ситуации || |на межбанковском финансовом рынке ||Валюта выдаваемого кредита |- в рублях и иностранной валюте ||Процентная ставка |- устанавливается в зависимости от степени || |риска и действующих рыночных котировок || |на межбанковском финансовом рынке | По итогам деятельности Газпромбанка в 2000 году можно привестиследующую информацию об объёме межбанковского кредитования. Таблица 4. Выданные межбанковские кредиты.|МБК |В % к| Нерезидентам в % | Резидентам в|| |актив| |% || |ам | | || | |Всег|До 7|От 7 |Свыше|Проср|Всег|До 7|От 7 |Свыш|Проср|| | |о |дн. |дн. |1 г. |оч. |о |дн. |дн. |е 1 |оч. || | | | |до 1 | | | | |до 1 |г. | || | | | |г. | | | | |г. | | ||10362|12,5 |95,1|75,3|0,7 |19,1 |0,0 |4,9 |0,0 |0,9 |4,0 |0,0 ||,9 | | | | | | | | | | | | Примечания:- МБК – номинальный объём кредитов, предоставленных другим банкам (несчитая учтённых векселей других банков), срочных межбанковских депозитов(не считая депозитов в ЦБ РФ), размещённых банком, без вычета резервов навозможные потери.- Нерезиденты – доля депозитов и кредитов, предоставленных банкам-нерезидентам (Всего), в общем номинальном объёме межбанковских кредитов идепозитов, размещённых банком, в том числе доля кредитов со срокомпогашения до 7 дней, от 7 дней до 1 года, свыше 1 года и доля просроченныхкредитов банкам-нерезидентам. Межбанковское кредитование осуществляется:7. сроком до 30 календарных дней – Казначейством Газпромбанка. . сроком свыше 30 календарных дней, в том числе оформление залоговых операций по межбанковским сделкам сроком до 30 календарных дней – Управлением привлечения и перераспределения кредитных ресурсов Кредитного Департамента.6 Консорциальные (синдицированные) кредиты При переходе к рыночным отношениям возникает необходимость объединениядеятельности банков в различных секторах рынка и особенно в сфере кредитныхотношений. Цели создания объединений носят самый разнообразный характер, ноони связаны либо с проведением финансирования крупномасштабных мероприятий,с сокращением риска по банковским операциям, либо с решением задач, которыене под силу решить одному банку. В рамках такого объединения риск,связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками,что позволяет банкам-членам поддерживать свои ликвидные резервы на болеенизком уровне. Особое место в таких объединениях принадлежит банковским консорциумам,которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных,гарантийных или иных кредитно-финансовых операций. Консорциум представляет собой временное объединение на договорнойоснове различных коммерческих единиц, в том числе и банков, дляосуществления какого-либо проекта. Практика создания банковских консорциумов показывает, что это всё жедовольно стабильные объединения банков для осуществления консорциальныхсделок, предусматривающие не только выполнение одной определённой операции,а предполагающие сотрудничество по целому комплексу направлений.Консорциальные кредиты выступают только одной из форм консорциальныхсделок. Поскольку консорциальные кредиты используются в основном прифинансировании крупномасштабных сделок, то заёмщиками консорциальныхкредитов могут быль любые хозяйствующие субъекты, осуществляющие крупныемероприятия, включая банки и государство. Потребности в консорциальных кредитах у государства связаны преждевсего с необходимостью финансирования бюджетных программ, с инвестированиесредств в модернизацию и техническое перевооружение государственныхпредприятий различных отраслей народного хозяйства. Фирмы и банки за счёт консорциального кредита финансируют потребности,связанные, как правило, с внешнеэкономической деятельностью, а также синвестиционной сферой, осуществлением крупномасштабных мероприятий в такихотраслях, как энергетика, экология, добыча сырьевых ресурсов, внедрениенаучно-технических разработок и т.п. В России консорциумы создаются и для возвращения кредитов. Так, 30банков, кредитовавших ранее Всероссийский биржевой банк, объединились длятого, чтобы востребовать свои деньги. Они договорились, что отложат выплатузадолженности ВББ на полгода. В Инкомбанке – агенте по работе с домами ВББ– был открыт специальный накопительный счёт. Поступающие деньги вдальнейшем пропорционально распределялись между кредиторами банка.[10] Надёжность заёмщика и финансируемого проекта определяют условиякредитования. В зависимости от возможных рисков и методов их страхованияопределяются процент за кредит и техника предоставления кредита черезконсорциум. Консорциальный кредит не является особым видом кредита, поэтому онпредоставляется на обычных условиях исходя из коммерческих интересовзаёмщика и кредитора (консорциума). Кредитные отношения между консорциумом и заёмщиком регулируютсястандартным кредитным договором, содержащим основные экономические условияи юридический аспект операций, определяющим права и обязанности сторон. В Газпромбанке организация консорциального кредитования осуществляетсяв целях привлечения денежных средств на реализацию, как правило, значимыхдолгосрочных инвестиционных проектов или реализацию проектногофинансирования. Наиболее привлекательными для организации консорциальногокредитования путем привлечения крупных кредиторов являются инвестиционныепроекты по реализации международных газовых, нефтяных и других проектов,имеющих отношение к реальному сектору экономики. Договорно-правовые отношения между участниками консорциальногокредитования оформляются:8. соглашением между кредиторами (кредитными учреждениями) о предоставлении кредита на консорциальной основе и выдаче в определенных размерах каждым участником кредита денежных средств заемщику на реализацию одобренного участниками (кредитными учреждениями) инвестиционного проекта;9. кредитными договорами, заключенными между заемщиком и каждым участником консорциума. Организация консорциального кредитования осуществляется: . на территории России и стран СНГ – Управлением инвестиционного кредитования на территории России и стран СНГ Кредитного Департамента. . за пределами России и стран СНГ – Управлением зарубежных проектов.7 Инвестиционное кредитование Газпромбанк предоставляет своим Клиентам следующие основные видыинвестиционных кредитов:на строительство новых объектов и производственных мощностей;на техническое перевооружение, расширение и реконструкцию действующихпредприятий и организаций.Таблица 6. Основные условия инвестиционного кредитования на территорииРоссии и стран СНГ.|Срок кредитования |- определяется условиями || |инвестиционного || |проекта, одобренного Газпромбанком.||Валюта выдаваемого |- в рублях и иностранной валюте. ||кредита | ||Процентная ставка |- 25-28% годовых - в рублях; || |- 14-15% годовых - в долларах США. | Процентная ставка по инвестиционному кредиту устанавливается с учетомнадежности и стабильности финансового положения Клиента, привлекательностии срока реализации инвестиционного проекта, степени ликвидностиобеспечения, объема и стабильности оборотов по счетам Клиента, открытым вГазпромбанке, положительной кредитной истории и других условий. Примерный перечень документов для представления в Газпромбанк в целяхрассмотрения возможности выдачи инвестиционного кредита включает пакетдокументов, указанных в разделе "Краткосрочное кредитование", а также:12. пакет проектно-сметной документации, в том числе: проект организации строительства (ПОС);13. сметный сводно-финансовый расчет строительства (реконструкции, технического перевооружения и т.д.);14. титульные и внутрипостроечные титульные списки;15. договора на осуществление геологоразведочных, строительно-монтажных и других видов специализированных работ и т.д. Необходимо также представление документов в виде заключенийспециализированных организаций, подтверждающих соответствие инвестиционногопроекта установленным законодательством санитарно-гигиеническим,экологическим и другим нормам. Конкретный список документов будет уточненкредитным работником Газпромбанка при детальном ознакомлении синвестиционным проектом. Инвестиционное кредитование юридических лиц осуществляется Управлениеминвестиционного кредитования на территории России и стран СНГ КредитногоДепартамента Газпромбанка.8 Краткосрочное кредитование В настоящее время в России наиболее распространённым видом кредитованияявляется краткосрочное кредитование. Это может быть обусловлено многимифакторами. Для оценки этих факторов необходимо выявить как положительные,так и отрицательные стороны данного типа кредитных операций. Данный анализбудет не полный, если не рассмотреть оба субъекта кредитной сделки. Для начала попытаемся взглянуть на проблему глазами банковскогослужащего. Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так каккредит обычно выдаётся, в среднем, на 3 – 8 месяцев. В рамках данногопериода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целомпо стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегдаудаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, стем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономическиепричины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условияхдолгосрочного планирования. Заёмщик же порой нуждается больше в долгосрочном кредите, нежели вкраткосрочном. Это объясняется тем, что эффект от запланированногоинвестиционного проекта может следовать не сразу после осуществлениявложений. Именно в этом и расходятся мнения кредиторов и заёмщиков.Кредитор стремится как можно быстрее получить доход от произведённойкредитной операции, а заёмщик – как можно дольше отдавать плату запользование денежными средствами контрагента. Газпромбанк предлагает своим Клиентам - предприятиям и организациямследующие основные виды краткосрочного кредитования:16. кредиты на пополнение оборотных средств;17. кредиты на торгово-закупочную деятельность;18. кредиты на реализацию действующих контрактов и/или договоров.Таблица 5. Основные условия краткосрочного кредитования|Срок кредитования |- не более 12 месяцев || |(как правило, 3-6 месяцев). ||Валюта выдаваемого кредита |- в рублях и иностранной валюте. ||Процентная ставка |- 16-25% годовых - в рублях; || |- 12-16% годовых - в долларах США. | Процентная ставка по кредиту устанавливается с учетом финансовогоположения заемщика, степени ликвидности обеспечения кредита, объемов истабильности оборотов по счетам Клиента, открытым в Газпромбанке, кредитнойистории и других условий. Примерный перечень документов для представления в Газпромбанк в целяхрассмотрения возможности выдачи кредита: 1. Кредитная заявка, составляется в произвольной форме с обязательнымуказанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемогообеспечения и указанием планируемых источников погашения, за подписьюруководителя, главного бухгалтера и с печатью организации. 2. Учредительные и регистрационные (юридические) документы, заверенныев установленном порядке (нотариально или органом, их утвердившим):19. Учредительный договор;20. Устав (Положение);21. документ (свидетельство, решение) о государственной регистрации;22. специальное разрешение (лицензия) на тот вид деятельности; осуществление которой требует лицензирования;23. приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера;24. карточка с образцами подписей и оттиска печати организации (заверенная нотариально и обслуживающим банком). Документы о назначении на должность лица, имеющего право представлятьинтересы организации (потенциального заемщика) при ведении переговоров иподписания договоров или соответствующая нотариально завереннаядоверенность. 3. Бухгалтерская отчетность (с отметкой Налогового органа о проведеннойпроверке или о приеме на проверку и с отметкой банка, в котором открытрасчетный счет Клиента):25. годовой финансовый отчет за предшествующий год, в том числе приложения к нему по формам № 1, 2, 3, 4, 5 и пояснительная записка;26. бухгалтерский баланс и приложение к нему по форме № 2 “Отчет о прибылях и убытках” за последние 2-3 отчетные даты;27. аудиторское заключение. Предоставляемая в Банк бухгалтерская отчетность должна содержатьрасшифровку таких статей, как: основные средства, незавершенноестроительство, долгосрочные вложения, дебиторская и кредиторскаязадолженность (по датам возникновения), товарные запасы, готовая продукция,задолженность перед бюджетом и другие наиболее крупные статьи баланса. 4. Справки из обслуживающих банков о ежемесячных оборотах по счетам исправка об обязательных ежемесячных платежах. Справки из обслуживающих банков, должны включать сведения обежемесячных оборотах (суммы приходов и расходов) за каждый из последних 3-6месяцев по расчетным, валютным и другим счетам, о наличии (отсутствии)картотеки 2 (в том числе бюджетной), а также о наличии (отсутствии) ссуднойзадолженности. 5. Технико-экономическое обоснование сроков окупаемости и возвратакредита, с отражением следующих положений:28. основные виды деятельности Клиента;29. цель, на которую испрашивается кредит;30. расчетные сроки и стоимость производства или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуг;31. анализ рынка сбыта;32. полный финансовый расчет рассматриваемой к кредитованию сделки;33. расчет ожидаемой прибыли от реализации кредитного проекта и расчет уплаты всех уплачиваемых налогов. 6. Договора (контракты), вытекающие из кредитуемой сделки (в случаенеобходимости):34. догов




Похожие:

Кредитные операции коммерческого банка iconКредитные операции коммерческого банка классификация кредитных операций
Расчет эффективности выданных кредитов по принципу соизмерения затрат с помощью
Кредитные операции коммерческого банка iconСсудные операции коммерческого банка
Содержание и цели управления ссудными операциями коммерческого банка стр 5
Кредитные операции коммерческого банка iconCcудные операции коммерческого банка
Содержание и цели управления ссудными операциями коммерческого банка стр 5
Кредитные операции коммерческого банка iconДеньги,кредит,банки на тему: «Пассивные операции коммерческих банков»
Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого...
Кредитные операции коммерческого банка iconКредитные ресурсы коммерческого банка (Доклад)

Кредитные операции коммерческого банка iconКонтрольная работа По дисциплине «Деньги. Кредит. Банки.» Тема: «Структура коммерческого банка. Функции и операции коммерческого банка»
В настоящее время практически во всех страх с рыночной экономикой развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне...
Кредитные операции коммерческого банка iconСсудные операции коммерческого банка

Кредитные операции коммерческого банка iconВалютные операции коммерческого банка

Кредитные операции коммерческого банка iconКредитный риск коммерческого банка
...
Кредитные операции коммерческого банка iconКурсовая работа по дисциплине «Статистика» на тему «Статистический анализ финансового состояния коммерческого банка»
Система показателей, характеризующих финансовое состояние коммерческого банка
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©rushkolnik.ru 2000-2015
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы