Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях icon

Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях



НазваниеСущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях
Дата конвертации02.07.2012
Размер369,56 Kb.
ТипРеферат
Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях


ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ВЫСШЕМУ ОБРАЗОВАНИЮ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ кафедра общей экономической теории РЕФЕРАТ Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях Выполнила:аспирантка заочного отделения каф. денег и ценныхбумаг Петренко Светлана Николаевна Проверил: САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, 1999г. СОДЕРЖАНИЕВведениеГлава 1. Сущность кредитаГлава 2. Роль кредита в рыночной экономикеГлава 3. Виды и формы кредитаЗаключениеПриложениеСписок использованной литературы Введение По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковскиеуслуги. Появление многообразия форм собственности, характерного длярыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческихбанков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались быфизическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе. Коммерческие банки являются главным инструментом в регулированиифинансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом отадминистративно-командного типа экономики к свободной рыночной,изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономическихотношений: он становится непосредственным собственником средствпроизводства и получает большую степень экономической свободы. Реализацияновых экономических прав и обязанностей порождает потребность вмногочисленных банковских услугах и операциях. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовыхпосредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя ихзаемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всемзаинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозитывыполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а вцелом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуютсяоткрывшимися им доступом к крупным денежным суммам на достаточнодлительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когдабольшинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложитьв банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий периодвремени. Не будь банков или каких либо аналогичных финансовыхпосредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы вести деловыеоперации, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающихвременно свободными денежными средствами. Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Ониполучают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту,что они выплачивают по вкладам. Так, кредитование клиентовкоммерческими, в частности, сберегательными банками является основнымисточником их доходов, т.е. подавляющая часть временно свободных средствнаправляется банками на кредитование как предприятий и организаций, так инаселения. Среди многообразия возможных вариантов использования денежных средствдеятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль в процессеразмещения кредитов. Кредит может привести к безвозвратным потерям банкав тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состоянии возвратить спроцентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит принепродуктивном расходовании ссуженных денежных средств. Непогашениессуды в срок может быть следствием допущенных ошибок в планированиирасходования денежных средств, либо следствием осуществлениянепредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо справляютсясо своими функциями по выдаче ссуд в том и только в том случае, если онибезошибочно оценивают результаты предполагаемого использования ссуд. Чтоже касается непредвиденных платежей заемщиков и последующих за нимифинансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны. К счастью,абсолютное большинство ссуд - суть ссуды, погашаемые в срок . Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им отссудных операций банков, становится ощутимой в тех случаях, когдаограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче вссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (извозможных). Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков ипредоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платитьмаксимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся собщими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежныхсредств в русло инвестиций, используемых для строительствапроизводственных предприятий, приобретения новой техники и для целогоряда других инвестиций в реальный капитал, который сам по себеобеспечивает получение высокой отдачи. То есть, рынок банковскихкредитов является важной составляющей экономической системы России. Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализациейпотенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условийформирования рынка является коренная перестройка денежного обращения икредита. Главная задача реформы - максимальное сокращениецентрализованного перераспределения денежных ресурсов и переход кпреимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Созданиефинансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитныхинститутов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита всистеме экономических отношений. Главная трудность состоит в характере важных и неотложных вопросов,которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не толькосегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны. Этоневероятно ответственно - закладывать основы, фундамент будущей зрелойсистемы, соразмерять текущие интересы и решения с потребностямиперспективы. Исторические традиции практического ведения банковского дела и научногоанализа в России фактически были утеряны за семь прошедших десятилетий.Новые российские банкиры в своей профессиональной деятельности шли и восновном продолжают идти путем проб и ошибок. Решению некоторых проблем вэтой сфере может помочь обращение к практическому опыту зарубежных банкови банковских аналитиков, хотя при этом следует учитывать этапы развития инациональные особенности сравниваемых банковских структур. Изучение проблем, связанных с процессом кредитования клиентовкоммерческими банками, является важнейшим вопросом исследованияотношений в сфере “банк - клиент”. Ведь, при осуществлении этогомероприятия важным моментом является создание механизма эффективногоиспользования и гарантий возврата заемных средств. Операции банков покредитованию, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высокимуровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи сневозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатойпроцентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отборзаемщиков, и постоянный контроль за их финансово-хозяйственнойдеятельностью составляет основу в кредитной политике банка. Сложностьэтой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизациябанковского кредитования хозяйства. Данная работа посвящена определению сущности и значения кредита всовременных условиях. Итак, мы видим значимость в наших условияхвопроса, связанного с кредитованием, рассмотрение которого начнем сустановления сущности кредита. Глава 1. Сущность кредита Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейшихэкономических категорий. Согласно ст.819 Гражданского Кодекса РФбанковский кредит - это действия по предоставлению банком денежныхсредств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитнымдоговором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную суммуи уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредитухарактер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитиемтоварно-денежных отношений. Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другойстоимостной категории, является товарное производство. Конкретно длякредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, каквозвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения невозникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесспроизводства в той или иной форме. При этом возможность возникновениякредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена,обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей каксобственников, юридически самостоятельных лиц. Наряду с объективной основой существуют специфические причинывозникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны снеобходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, аконкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национальногопродукта в процессе его движения. Движение стоимости ввоспроизводственном процессе общества прежде всего воплощается вкругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращениягосударственных предприятий, кругообороте капиталов акционерныхобществ, частных фирм и характеризуется объективнымизакономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессовтоварного хозяйства. В частности, закономерностью, создающей возможность функционированиякредита, является временное высвобождение денежных средств и появлениевременной потребности в них в процессе движения производственных фондовхозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный моментодновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывныйее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессуобъективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальнымхарактером кругооборота и оборота фондов на каждом предприятиивследствие различий организационно-технических характеристикпроизводства и реализации продукции. Проявлением даннойнеравномерности является образование приливов и отливов денежных средствв ходе движения как основных, так и оборотных фондов. Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения,денежные накопления государства, собственные средства кредитныхучреждений; в то же время у них может возникать потребность вдополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой может явитьсякредит. По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливаетсяподлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономическойкатегории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости,т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета,предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели несоответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большоевлияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и созданиекредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных,экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческихбанков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуютсущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве. Отражением сущности и функций кредита в системе экономических отношений между банком и заемщиками являются принципыкредитования. На основе принципов кредитования происходит построениепроцесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставлениязаемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения,организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся вбанковской практике принципы кредитования, их содержание приводились всоответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве,который складывался в определенные периоды времени, что не всегдасоответствовало объективной природе их существования. Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основыорганизации экономических отношений банка, они как и все другие элементыкредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большейстепени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе.Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировалисьновые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших илиподвергались сомнению правомерность их существования. Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктуетнеобходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципыкредитования и формулирования именно таких, которые раскрывают подлиннуюсущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, вкоторой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочностьвозврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, свложением в них нового содержания, соответствующего рыночным отношениямв экономике. Данное обстоятельство ведет и к совершенствованию механизмабанковского кредитования. Рассмотрим более подробно особенности применения принциповкредитования, их новое содержание. Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременноговозврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения ихиспользования заемщиком. Он находит свое практическое выражение впогашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммыденежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, чтообеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимогоусловия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практикекредитования в условиях централизованной плановой экономики существовалонеофициальное понятие “безвозвратная ссуда”. Эта форма кредитования имеладостаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, ивыражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениямиссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисногофинансового состояния заемщика. По своей экономической сущностибезвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетныхсубсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка,что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постояннойфальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономикипонятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие“планово-убыточное частное предприятие”. “При определении сущности кредита как планомерного движения ссудногофонда понятие “возвратности” выступает в качестве одной из важнейшиххарактеристик кредитных отношений,” - считает Ершева Т.А.[1] По еемнению, рассмотрение возвратности как важнейшей и неотъемлемой чертысамой сущности кредита закономерно, так как возвратное движениессуженных средств непосредственно определяется особенностями формсобственности и вещественным содержанием товарно-денежных отношений принашей экономике. Без возвратности кредитная система не может существовать,следовательно, она является неотъемлемой характеристикой кредита. Таким образом мы видим, что в экономической литературе некоторыеавторы, например, Казигмагомедов А.А., подчеркивают, что “возвратностьявляется неотъемлемым атрибутом кредита, раскрывающим сущность этойэкономической категории. А непосредственно принципом кредитованияявляется срочность, т.к. срочность кредитования представляет собойнеобходимую форму достижения возвратности кредита”[2]. Принцип срочностиозначает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен встрого определенный срок. Сейчас при кредитовании особое, как никогдараньше, значение придается принципу срочности возврата кредита, так какот его соблюдения зависит нормальное обеспечение воспроизводственногопроцесса денежными средствами и, соответственно, его объемы и темпыроста. Применение принципов коммерческого расчета в организации работыкоммерческих банков не позволяет банкам вкладывать свои кредитные ресурсыв безвозвратные денежные вложения, иначе они не будут иметьвозможности рассчитаться за привлеченные средства с вкладчиками -предприятиями и гражданами. При этом банки могут терпеть убытки и дажебанкротство. Для каждого заемщика соблюдение этого принципа кредитования означает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяетсоблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченныессуды. Следовательно, можно сделать вывод о том, что экономическиеинтересы коммерческого банка и ссудозаемщика в соблюдении принципасрочности объективно совпадают. Далее следует сказать о том, что срок возврата кредитаустанавливается по договоренности с заемщиком, исходя из имеющейся унего общей возможности вернуть кредит, а также действующей банковскойпроцентной ставки за кредит. Кроме того, у ряда предприятий, созданных впоследние годы, кредит является основным источником формированияоборотных фондов. В связи с этим в настоящее время усложняется решениепроблемы соблюдения принципа срочности кредитования. В решении этой проблемы все большую роль начинает играть принципобеспечения кредита, причем содержание этого принципа расширяется. Так,принцип материальной обеспеченности кредитования порождает в современныхусловиях юридические обязательства, гарантирующие возврат ссуды: вформе залога, гарантий - при кредитовании юридических лиц, в формезалога и поручительства - при кредитовании граждан, а также договорастрахования банковского риска непогашения кредитов и страхованияответственности заемщиков за непогашение ими кредитов. В силу залогакредитор (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должникомобеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимостизаложенных ценностей после их реализации, преимущественно перед другимикредиторами. Но, следует учитывать, что в современных условиях напути реализации коммерческими банками своего залогового прававозникают определенные трудности, которые при поверхностном рассмотрениивопроса не видны. Так, в частности, проблемы реализации залогового правабанком существуют в отношении предприятий имущество которых сегодняпринадлежит государству. Наметившийся в годы перехода к рыночным отношениям отход откредитования отдельных объектов и переход к удовлетворению общейпотребности в заемных средствах позволили поставить вопрос о кредитованиисубъекта кредитных отношений как такового. В результате чего на практикестала возможной выдача кредита не только под конкретное материальноеобеспечение или вышеперечисленные документы, но и под гарантиюплатежеспособных предприятий, других банков или страхового свидетельствао добровольном страховании заемщиком ответственности за непогашениекредита или о страховании самим банком-кредитором кредитного рисканепогашения ссуд клиентами. Причем не только одна, но и ряд перечисленныхформ юридических обязательств одновременно могут служитьобеспечением выдаваемого кредита и, соответственно, должныприкладываться к кредитному договору, заключаемому между банком изаемщиком. Таким образом, в современных условиях в содержание принципаобеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся в наличииу заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующихсвоевременный, или в конечном итоге вообще, возврат банковских кредитов(залогового обязательства, договора-гарантии, договоров страхования наслучаи непогашения кредитов, договора-поручительства). Помимо юридически оформленных обязательств, свидетельствующих обобеспеченности кредитов коммерческие банки могут требовать от заемщиков идругие документы, не имеющие правовой основы, наиболее важным из которыхявляется технико-экономическое обоснование целесообразности выполнениякредитуемых мероприятий. В этом документе должны быть достаточноаргументировано рассчитаны будущие доходы предприятия, за счеткоторых планируется погашение кредита, а также определены срокивозврата ссуды. В банковской практике прошлых лет технико-экономическиеобоснования обычно представлялись заемщиками в банк при кредитованиизатрат долгосрочного характера и связаны с капитальными вложениями.Сейчас ситуация в экономике меняется. И коммерческим банкамцелесообразно в каждом случае предоставления ссуд требовать отзаемщиков соответствующее экономическое обоснование, что будетспособствовать соблюдению принципа обеспеченности кредита за счет будущихдоходов клиента банка. Необходимость дифференцированного подхода банков при кредитованиихорошо и плохо работающих хозорганов мотивировалась действиями законастоимости, требующими осуществления каждым предприятием затрат попроизводству и реализации продукции в соответствии с общественнонеобходимыми нормами. Только соблюдением требований этого законакаждым хозорганом можно было добиться эффективности производства вобщественном масштабе. В настоящее время принцип дифференцированностиувязывается с принципом срочности возврата, т.е. кредит предоставляетсятем заемщикам, которые могут его своевременно вернуть. Поэтомудифференциация кредитования осуществляется только на основе показателейкредитоспособности. Этот принцип кредитования начинает срабатывать ещена стадии кредитного планирования до заключения кредитных договоров,когда банки еще изучают спрос на кредитные ресурсы и начинают ихпредварительное размещение, руководствуясь, как кредитоспособностьюпотенциальных заемщиков, так и характером обеспечения испрашиваемых ссуди, соответственно, их прибыльностью для банка, а также длительностьювложения средств. Дифференцированность кредитования по показателямкредитоспособности является более жесткой по сравнению со всемисуществовавшими до настоящего времени ее вариантами. Следовательно, банки в праве отказать в кредите ненадежным партнерам,и у них появляется реальная возможность выбора субъектов кредитныхотношений. Дифференцированность кредитования, исходя изкредитоспособности заемщиков, служит необходимым условием нормальногофункционирования кредита на основах возвратности и платности. С переходом на рыночные отношения хозяйствования меняется содержание ипринципа платности кредита. Принцип платности кредита означает, чтокаждый заемщик должен внести банку определенную плату за временноепозаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализацияэтого принципа осуществляется через механизм функционированиябанковского процента, в форме установления дифференцированных процентныхставок за пользование определенными видами кредита. Ставка банковскогокредита - это “цена” кредита. Платность кредита призвана оказыватьстимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, а банкуобеспечивать возмещение своих затрат по содержанию аппарата иполучение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования, а такжеиспользования для собственного развития. В современных условиях критериями дифференциации процентных ставок вопределенной мере перестают быть отраслевые различия субъектов кредитныхотношений, а отчасти и виды предоставляемых кредитов. Равноправиехозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики предполагаетустановление банками в принципе единых для всех заемщиков процентныхставок как по привлечению, так и по размещению кредитных ресурсов,зависимых только от сроков осуществления этих операций и величинысредств. Такие моменты в новой процентной политике коммерческих банков означаютее направленность на формирование стабильных кредитных ресурсов, наобеспечение нормальной их циркуляции на основе своевременного возврата вбанк заемщиками. Круг заемщиков, таким образом, будет ограничиватьсяюридическими и физическими лицами, способными по своему финансовомуположению не столько взять кредит, сколько его вернуть в срок, при этомэффективно использовав. Однако следует отметить, что все сказанное относительно проведениякредитной политики банками может быть реализовано в полной мере тольков условиях развитых рыночных отношений, когда будет достигнутастабилизация экономики. В период же зарождения рыночных отношений, когданаблюдаются кризисные явления в народном хозяйстве, необходимо проведениедифференцированной процентной политики при кредитовании, например,целых сфер экономики - агропромышленного комплекса, социальныхпрограмм. Таким образом, принцип платности заключается в оказании воздействия наформирование пропорций развития народного хозяйства, насбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике. Восстановление сущности кредита в условиях перехода к рыночнойэкономике потребовало осмысления принципов банковского кредитования.Одновременно хотелось бы отметить, что до тех пор, пока в странесуществует инфляция, принципы банковского кредитования не смогут вполной мере обеспечить на практике реализацию экономического воздействия кредитного механизма на развитие рыночных отношений в экономике. Глава 2. Роль кредита в рыночной экономике Кредит как экономическая категория служит объектом активногогосударственного регулирования. Цели, преследуемые государством прикредитном регулировании могут быть различны. Хотя на первый взглядкредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельностькоммерческого банка и направлена на расширение или сокращениекредитования экономики, она преследует цели стабильного развитиявнутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержкиэкспортеров на внешнем рынке. Таким образом, воздействие на кредитную политику в целом позволяет вконечном счете достичь более глубоких стратегических задач развитияэкономики. Например, недостаток у предприятия свободных денежных средствзатрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций,поддержания занятости в стране. С другой стороны, избыточная денежнаямасса имеет свои недостатки: происходит обесценение денег, выражающееся вросте товарных цен, снижении жизненного уровня населения, ухудшениивалютного положения страны. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная политика государства будет направлена на расширение кредитнойдеятельности банков, а во втором - на ее сокращение и переход к политике“дорогих денег”. В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций состоит в том,что посредством них банки превращают бездействующие денежные фонды вдействующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления. Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностейзаемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских).Получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющиеразличную кредитоспособность, может различаться продолжительностьпользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержаниипотребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. недолжны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтомубанки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд,позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи ипогашения ссуд, формы контроля за возвратностью. Итак, как мы уже успели заметить, роль кредита в развитии рыночнойэкономики многообразна. Во-первых, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой формудвижения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемогов ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудныйи выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощисвободные денежные капиталы и доходы юридических и физических лицаккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается заплату во временное пользование. Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не можетпереливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно вформе движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономикенеобходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала изодних сфер в другие. В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем иструктуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращенияденег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечитьв период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развитиябезналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача развитиябезналичных расчетов как юридических, так и физических лиц, чрезвычайноактуальна и сулит немалые выгоды для всех участников экономическихотношений и для экономики страны в целом. В-четвертых, кредит может сыграть заметную роль в осуществлениипрограммы приватизации государственных и муниципальных предприятий наоснове их акционирования. Условием размещения акций на рынке являетсянакопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение вкредитной системе. Кроме того, кредитная система в лице банковпринимает активное участие в самом выпуске и размещении акций. В-пятых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое ицивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малогобизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности навнутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве. Таким образом, мы выяснили, что коммерческие банки являютсяпосредниками на рынке капиталов. Они привлекают временно свободныеденежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам,испытывающим потребность в заемных средствах. Глава 3. Виды и формы кредита В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита являетсябанковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банкамиразных типов и видов. Однако, банковский кредит не единственный видкредита, который могут получить заемщики. В зависимости от кредитора онможет быть не только банковским, но и государственным, коммерческим,кредитом частных лиц. Основным признаком государственного кредита является непременноеучастие государства в лице органов исполнительной власти различныхуровней. Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений вэкономике, породившая вексельное обращение и тем самым активноспособствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находитпрактическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях междуюридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкойплатежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализациитоваров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.Действующее законодательство предусматривает определенные ограничения впредоставлении коммерческого кредита. Так, без специальной лицензииБанка России предприятия и организации вправе предоставлять кредит другимпредприятиям и организациям либо в товарной форме, либо в денежной форме,но без взимания процентов. Ростовщический кредит - специфическая форма кредита. В зарубежныхисточниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современныхроссийских условиях получил определенное распространение. Каксовокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее времяимеет однозначно нелегальный характер. На практике ростовщический кредитреализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующимисубъектами, не имеющими соответствующей лицензии от Центрального Банка.Характеризуется сверх высокими ставками ссудного процента и зачастуюкриминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развитияинфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиковростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов. Как было сказано ранее, банковский кредит - одна из наиболеераспространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств.Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовымиорганизациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций отЦентрального банка.Рассмотрим классификацию банковского кредита по ряду базовых признаков:1. в зависимости от сроков пользования кредиты подразделяются на :- онкольные, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом;- краткосрочные, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. В современных условиях краткосрочные кредиты получили однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов. Обслуживает в основном сферу обращения. В банковской практике РФ краткосрочным называется кредит, срок пользования которым не превышает 6 месяцев, хотя на сегодняшний день наше законодательство не содержит четкого разделения кредитов на виды в зависимости от сроков пользования им;- среднесрочные, предоставляемые на срок до одного года на цели потребительского характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций;- долгосрочные, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкций, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получил в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 2 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства. В России в настоящее время практически не используется как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей доходности по сравнению с краткосрочными кредитными операциями;2. исходя из наличия, качества и характера обеспечения кредиты подразделяются на- бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов;- обеспеченные ссуды, как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает принесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования фондового и ипотечного рынков; - ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный ущерб банку при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, органы государственной власти любого уровня. В последнее время получили распространение банковские гарантии;3. в зависимости от уровня кредитного риска. Согласно инструкции о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам от 30.06.97г. Все ссуды подразделяются на 4 группы:- стандартные ссуды, к которым могут быть отнесены текущие (по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключились дополнительные договора) ссуды независимо от обеспечения, при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам, и следующие обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;- нестандартные ссуды, к которым относятся следующие обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные два раза без изменения условий договора; переоформленные один раз с изменениями условий договора. Недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз с изменениями условий договора. Льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам;- к сомнительным ссудам могут быть отнесены следующие обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно; переоформленные два раза с изменениями условий договора; переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора. Недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные два раза без изменений условий договора; переоформленные один раз с изменениями условий договора. Необеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до дней включительно; переоформленные один раз без изменений условий договора. Льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно; - все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число указанных выше, следует относить к безнадежным.4. в зависимости от целевого назначения различают:- ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при среднесрочном и долгосрочном кредитовании практически не используется;- целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. Нарушение указанных обязательств, влечет за собой применение к заемщику установленных договором санкций в форме срочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.5. по способу погашения различают:- ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента; - ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором, в том числе - в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используется при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных;6. по способу взимания ссудного процента:- ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.- ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон;- ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993 - 1995гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным ссудам;7. по категориям потенциальных заемщиков различают:- ссуды юридическим лицам;- ссуды физическим лицам. В практике западных банков также проводится разграничение междуделовыми (коммерческими) ссудами и персональными кредитами. Этимкатегориям соответствуют различные виды кредитных соглашений,определяющих условия предоставления займа, его гашения и т.д. Рассмотрим распространенные методы банковского кредитования деловыхфирм в странах с развитой рыночной экономикой, на примере США. Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы: 1. ссуды для финансирования оборотного капитала; 1. ссуды для финансирования основного капитала. Первая группа связана с нехваткой у предприятий денежных средств дляпокупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневныхопераций. Это в основном краткосрочные кредиты до одного года. К нимотносятся:кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые);ссуды на чрезвычайные нужды;перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала. Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами дляпокупки недвижимости, земли, оборудования, арендных операций,установления контроля над компаниями и т.д. К ним относятся:срочные ссуды;ссуды под закладные;строительные ссуды;финансовый лизинг. Кредитная линия (credit line) - соглашение между банком и заемщиком омаксимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать втечение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Этоодна из форм краткосрочного банковского кредита для покрытия временнойпотребности предприятия в денежных средствах, например, сезонныхизменений товарных запасов или прироста дебиторской задолженности. Частообеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы илинеоплаченные счета. Особенность кредитной линии как формы финансирования заключается в том,что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка.Последний может аннулировать договор до окончания срока, если, например,финансовое положение клиента существенно ухудшится или не будут выполненыдругие условия контракта. Заемщик также в силу тех или иных причин можетне использовать кредитную линию полностью или частично. Кредитная линия открывается на срок до одного года, реже - до двух лет.Договор часто сопровождается условием о хранении клиентом минимальногокомпенсационного остатка на текущем счете в банке в размере 20 -30 % отсуммы кредитной линии. Компенсационный остаток не только цементируетотношения банка и заемщика, снижает колебания депозитов, но и увеличиваетреальный доход по ссуде. Кредитная линия открывается банком после тщательной оценки финансовогосостояния заемщика. Некоторые банки проводят обследование фирмы каждыйраз, когда она получает кредит в пределах открытой линии, но болеераспространена практика одноразовой проверки дел заемщика в течениегода. Раз в год производится полная расчистка долга, с тем, чтобы клиентне имел задолженности банку по крайней мере в течение месяца. Эта мерадисциплинирует клиента, напоминает ему о необходимости погасить кредит. В практике американских банков применяется несколько видов кредитныхлиний. Приведем два наиболее распространенных случая. Сезонная кредитная линия (seasonal line of credit) предоставляетсябанком при периодически возникающей у фирмы нехватки оборотных средств,связанной с сезонной цикличностью производства или необходимостьюобразования запасов на складе. Кредиты такого рода погашаются поокончании операционного цикла за счет выручки от продажи активов.Погашение долга и процентов производится единовременным платежом. Рискбанка при открытой сезонной кредитной линии состоит в возможностинепогашения кредита из-за внезапного падения спроса, снижения цен,неурожая и т.д. Поэтому обычно банк требует обеспечения в видесобственности заемщика. Возобновляемая кредитная линия (revolving line of credit)предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехваткуоборотных средств для поддержания определенного объема производства. Сроктакого кредита обычно не превышает одного года. Погасив часть кредита,заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита исрока действия договора. Задолженность по возобновляемой линии изменяетсяволнообразно, так что на кредитном счете всегда имеется непогашенныйостаток. Ссуды на чрезвычайные нужды (special committent loans) выдаются банкомдля финансирования разового экстраординарного увеличения потребностиклиента в оборотных средствах, связанного с заключением выгодной сделки,получением крупного заказа и другими чрезвычайными обстоятельствами.Ссуда выдается на строго ограниченный срок. Кредит погашаетсяединовременным взносом. Риск для банка связан в этом случае свозможностью невыполнения заказа в срок или отказа заказчика из-заплохого качества работы, что приведет к непогашению ссуды. Поэтому банкпотребует дополнительного обеспечения или гарантий. Перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала (permanent workingcapitals loans). Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеютцелью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашениекредита производится в рассрочку, месячными, квартальными илиполугодовыми взносами, причем шкала погашения разрабатывается иутверждается в момент заключения кредитного договора. В отличие отприведенных выше видов кредита здесь погашение ссуды производится не засчет продажи активов, а из прибыли, полученной от операций. Операциясвязана с большим риском для банка, который потребует обеспечения в виделичного имущества и гарантии третьих лиц. Срочные ссуды (term loans) выдаются на срок более одного года в формеединичного кредита или серии последовательных займов и используются дляприобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования домови т.д. Наиболее типичный срок ссуд такого рода - 5 и более лет, причемсрок кредита не должен превышать срока службы того вида активов, которыйиспользуется для обеспечения кредита. Условия выдачи срочной ссуды, как правило, строго индивидуальны иприспособлены к конкретному заемщику. При этом проводится тщательноепредварительное обследование потребностей заемщика в финансировании иего способности погасить кредит. Для срочной ссуды характернообязательное наличие четкой шкалы погашения кредита регулярнымипериодическими взносами (месячными, квартальными) на основе анализабудущих доходов и расходов заемщика. Мелкие и средние ссуды имеютобеспечение в виде оборудования, или тех активов, которые будутприобретены фирмой за счет кредита, крупные же, как правило,предоставляются без специального обеспечения. Срочные ссуды широко используются в отраслях с крупнымикапиталовложениями - транспорт, связь, угледобыча, нефтепереработка,химия и т.п. Эффективная ставка процента по срочным ссудам зависит отусловий займа и метода ее расчета. В ряде случаев стоимость кредитаисчисляется путем умножения договорной ставки на первоначальную суммукредита, а в других - только на непогашенный остаток. Во втором случаеобщая сумма процентных платежей по ссуде будет меньше, чем в первом, таккак срочные ссуды погашаются регулярными взносами и непогашенныйостаток постепенно сокращается. Ссуды под закладную (mortgage loans) применяются для финансированияпокупки или строительства заводов, производственных зданий, приобретенияземли. Они рассчитаны на длительный срок (15 лет и более). Погашение(амортизация закладной) производится ежемесячными взносами по заранееустановленной шкале. С течением времени часть очередного платежа, идущаяна выплату процентов, уменьшается, а на погашение основного долга -увеличивается. Строительные ссуды (constraction loans) выдаются на периодстроительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основногодолга. Лизинг (leasing). Эта форма финансирования имеет существенныеособенности и может рассматриваться как альтернатива традиционномубанковскому кредитованию. Она применяется для финансирования арендыдорогостоящего оборудования - морских и речных судов, спутников связи,самолетов, автомашин, компьютеров, копировальных машин, а в отдельныхслучаях - недвижимости. Банки активно участвуют в финансированииопераций по аренде через создаваемые для этого лизинговые компании всистеме банковских холдингов. Одна из наиболее распространенных форм -лизинг с привлечением средств (leveraged leasing), где арендодательприобретает оборудование с помощью банковского кредита (в размере 80 - 90% общей стоимости) и погашает долг из выручки, полученной в формеарендных платежей. В сделке, таким образом, помимо поставщикаоборудования, арендодателя и арендатора участвует еще и кредитор в лицекоммерческого или инвестиционного банка. Кредитор предоставляет кредитбез оборота на арендатора (т.е. с возложением всей ответственности запогашение ссуды на арендодателя, организующего всю лизинговую операцию)и получает взносы в погашение займа и уплату процентов. Арендодатель,вложив в операцию 10 - 20 % собственных средств, получает льготы поускоренному списанию амортизации и процент по всей доле финансирования.Банк может выступать в сделке и как арендодатель (“участник - владелец”),и как банкир (“участник - кредитор”). При этом он может привлечь кфинансированию долгосрочной части аренды как других финансовыхпосредников (инвестиционные банки, финансовые компании), так и крупныепромышленные фирмы, обладающие избыточной ликвидностью. Таковы основные формы кредитования деловых предприятий в странах сразвитой рыночной экономикой. Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны главнымобразом с приобретением недвижимости (квартир, жилых домов и т.д.),покупкой товаров длительного пользования, получением ссуд на неотложныенужды. Ссуды под закладную (mortgage loan). Основная форма под недвижимость -полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом.Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долгапогашается равными взносами на протяжении всего срока действия ссуды;процент , установленный банком не меняется. В банковской практикеиспользуются также закладные с частичной амортизацией, когда взносамипогашается лишь часть долга (до 60%), а в конце вносится крупныйединовременный платеж. Срок таких закладных - до 5 лет. Большое распространение получил потребительский кредит. Известны двеосновные формы:ссуды с погашением в рассрочку;возобновляемые ссуды (банковские кредитные карточки, овердрафт). Ссуды с погашением в рассрочку (installment credit) применяются дляпокупки бытовых товаров длительного пользования (автомобили). Банк выдаетссуду на 2 -3 года. Часто ссуда не является полностью амортизированной:она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условиеобратного выкупа. Последнее означает, что заемщик по своему выбору можетлибо погасить ссуду полностью, либо передать автомобиль банку поостаточной стоимости в оплату непогашенного долга. Возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правомполучения кредита в течение определенного срока. Условия погашениякредита определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реальнополученную сумму. До 90% всей суммы указанных ссуд составляет кредит по банковскимкредитным карточкам (bank credit card). Владелец карточки имееткредитную линию в банке. Кредит предоставляется в тот момент, когдавладелец карточки покупает вещь и подписывает счет (sales draft) вмагазине, являющемуся участником “карточных соглашений”. Владелецмагазина предъявляет счет за покупку в банк, выдавший кредитную карточкуи получает стоимость товара за вычетом небольшого учетного процента (до6%). Владелец карточки должен погасить долг в пределах 30 - дневногопериода с момента покупки. Если он этого не сделает, через 30 днейначинается начисление процентов. Долг может быть погашен в рассрочкуравными ежемесячными взносами (плюс проценты). Другой вид возобновляемой ссуды частным лицам - это овердрафт. Но он неполучил в США большого распространения. Большое значение для исследования вопросов банковского обслуживанияклиентов и выработке рекомендаций по его развитию и совершенствованиюв РФ имеет изучение практики работы зарубежных банков. Однако, прямое инепосредственное перенесение чужого опыта на наши условия едва ли было бы целесообразным. Необходим всесторонний учет национальных особенностей,исторического наследия и современного экономического и политическогосостояния. В России вышеперечисленные услуги представлены весьма ограниченно, ассуды населению до настоящего времени вообще не занимали значительногоместа в кредитных вложениях коммерческих банков, не сложилась ещецелостная система кредитования населения. Выдавая потребительские ссуды,коммерческие банки ориентируются, главным образом, на практику выдачипотребительских ссуд, существующую в Сбербанке. В США жизнь на деньги, взятые в ссуду, - элемент нормального образажизни. Фермеры берут ссуду для того, чтобы покрыть свои расходы напокупку семян, топлива и удобрений, необходимой сельскохозяйственнойтехники, в период между севом и сбором урожая. Рядовые потребители берутссуду для покупки автомобилей, собственных домов, для оплаты расходов наобразование, на заведение собственного дела. В последнее время, пользуяськредитными карточками, они берут ссуды на менее насущные цели - например, на покрытие расходов во время отпуска или на обновление гардероба. Отечественная система кредитования населения коммерческими банками внастоящее время находится в самом начале своего становления. Для ееполнокровного развития необходимы следующие предпосылки: созданиесоответствующего законодательного обеспечения и механизмов реализацииэтих законов; достижение политической и экономической стабильности встране; распространение финансовой культуры (на самом первом этапе -элементарный “финансовый ликбез”) в самых широких слоях населения. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Хотя современные банки уже давно стали многопрофильными финансовымиучреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200видов разнообразных операций, важнейшей из них остается кредитование. Егороль многогранна и вряд ли может быть охарактеризована однозначно. Кредитная политика банка - это стратегия и тактика банка в областикредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всехбанков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику,учитывая экономические, политические, географические, организационные ииные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, чториски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; еслиона есть, но не доведена до сведения всех исполнителей; если он имеетпротиворечивую или неконкретную политику. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты,принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а вчасти тактики - финансовый или иной инструментарий, используемый даннымбанком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок,правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. К сожалению, традиционные кредитные банковские операции сегодня менеевыгодны, чем ряд других операций коммерческих банков (например, с ценнымибумагами). Главная причина более низкой эффективности банковскогокредитования - крайняя рисковость такого рода вложений, ведущая к частымневозвратам кредитных ресурсов. Коммерческие банки в определенной мере компенсируют риск невозвратаповышением процентных ставок, что в свою очередь делает кредитныересурсы все более труднодоступными для заемщиков. Прежде чем открыть кредит тому или иному предприятию, заемщику, банкипроводят тщательную экспертизу всех аспектов его деятельности.Предоставление банками кредитов предприятиям никоим образом нельзясчитать чисто формальным актом, безотносительным к эффективностииспользования общественных ресурсов. Отличить среди множествапотенциальных заемщиков, обращающихся за кредитом, авантюристов отчестных и разумных деловых партнеров - важнейшая и чрезвычайно труднаязадача экспертно-кредитных отделов коммерческого банка. Каждый коммерческий банк должен выработать свою конкретную кредитнуюполитику, отвечающую нынешнему положению дел в стране. Решение охарактеризованных выше проблем видится на путях повышениянадежности залогового обеспечения и развития связанных с этим формкредитования. Среди них стоит отметить следующие:Развитие устойчивых партнерских отношений “банк - клиент”. Постояннымклиентам банка могут быть предложены разнообразные льготные формыбанковского обслуживания, в частности, так называемое контокоррентноекредитование, распространенное на российском рынке банковских услуг втакой модификации как “ссудная линия”.Кредитование юридических лиц под залог драгоценных металлов и ценныхбумаг. В этой области также возможно более тесное сотрудничество банка иклиента на основе доверительного управления банком вверенными емуценностями.“Вексельный кредит”. Под этим понимается широкий спектр кредитныхопераций, связанных с применением векселей. Например, выдача кредитоввекселями, кредитование под залог векселей. К сожалению, рассматриваемаяформа кредитования является столь же рискованной, как и обычный кредит.Кредит под залог недвижимости. Таковы лишь некоторые возможные варианты снижения кредитного риска иразвития взаимовыгодного сотрудничества между банком и клиентом. Вомногих случаях снятие разногласий сторон достижимо, прежде всего - наоснове индивидуального подхода банкиров к каждому потенциальномузаемщику. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ1. Гражданский кодекс, часть 1, часть 2. М., 1994г, 1996г.1. Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” № 17-ФЗ от 3.02.1996г.1. Инструкция ЦБ РФ “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” № 62-а от 30 июня 1997г.1. О банках и банковской деятельности. Сборник нормативных актов, часть 2. М., 1995г.1. Банковское дело. Под ред. Бабичевой Ю.А. М.,1994г.1. Банковское дело. Под ред. проф. Колесникова В.И. СПб.,1997г.1. Банковские операции, часть 1. М., 1995г.; часть 2 М., 1996г.1. Банковская система. Кредитный процесс коммерческого банка. М., 1995г.1. Банковская система России. Настольная книга банкира. М., 1995г.1. Деньги, кредит, банки. Минск, 1994г.1. Долан Э.Дж. “Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика”. СПб., 1994г.1. Ермаков С.Л. “Работа коммерческого банка по кредитованию заемщика”. М., 1995г.1. Ершева Т.А. “Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита”. М.,1988г.1. Ефимова Л.Г. “Банковское право”. М., 1994г.1. Казигмагомедов А.А. “Услуги коммерческих банков населению”. СПб., 1994г.1. Кредитная политика и механизм ее реализации в период развития рыночных отношений. СПб., 1992г.1. Кредитование. Киев, 1994г.1. Организация и планирование кредита. М., 1991г.1. Усоскин В.М. “Современный коммерческий банк. Управление и операции”. М., 1994г.1. Финансы, денежное обращение, кредит. М., 1997г.1. Ширинская Е.Б. ”Операции коммерческих банков. Российский и зарубежный опыт”. М., 1995г.1. Банковская стратегия стабилизации экономики / Деньги и кредит, 1994г.1. Виноградов В.В. “Возможности кредитования и инвестирования в современных условиях” / Деньги и кредит № 8, 1995г.1. Калинина Е.В. “Услуги российских коммерческих банков на современном этапе” / Банковские услуги № 9, 1995г.1. Косой А.М. “Кредит и методы кредитования” / Деньги и кредит № 6, 1992г.1. Прогрессивные формы банковского кредитования / Российский экономический журнал № 7, 1995г.----------------------- [1] Ершева Т.А. “Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностьюкредита”. М., 1998г.,стр. 18. [2] Казигмагомедов А.А. “Услуги коммерческих банков населению”. СПб.,1994г., стр. 40.




Нажми чтобы узнать.

Похожие:

Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях iconСущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях
Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях
Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях iconПеречень примерных экзаменационных вопросов
Корпоративные образования и их значение в современных экономических условиях хозяйствования
Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях iconЮнеско (окю) перечень примерных экзаменационных вопросов
Корпоративные образования и их значение в современных экономических условиях хозяйствования
Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях icon1. Сущность кредита
Необходимость и возможность кредита обусловлена закономер-тями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизв-ва: на од участках...
Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях iconРазработка рекламной стратегии вуза в современных экономических условиях
Научный Заслуженный деятель науки РФ доктор экономических наук, профессор
Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях iconОрганизация гуманистического воспитательного пространства класса Программа воспитания в классе Пояснительная записка
В современных условиях социальных, экономических преобразований в стране проблемы воспитания детей и молодёжи с использованием системы...
Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях iconОрганизация краткосрочного банковского кредита

Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях iconВиды банковского кредита (Контрольная)

Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях iconУсловия предоставления международного банковского кредита

Сущность и значение банковского кредита в современных экономических условиях iconУсловия предоставления международного банковского кредита
Введение. 3
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©rushkolnik.ru 2000-2015
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы