Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы icon

Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы



НазваниеҚазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы
страница1/4
Дата конвертации03.07.2012
Размер0,66 Mb.
ТипРабочая учебная программа
скачать >>>
  1   2   3   4






Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі

Ө.А.ЖОЛДАСБЕКОВ АТЫНДАҒЫ ЭКОНОМИКА ЖӘНЕ ҚҰҚЫҚ АКАДЕМИЯСЫ






Министерство образования и науки

Республики Казахстан


АКАДЕМИЯ

ЭКОНОМИКИ И ПРАВА ИМЕНИ

У.А. ДЖОЛДАСБЕКОВА





УТВЕРЖДАЮ

Проректор по УМР___________

Ж.Ж. Алишпанова__

«__»______________ 2011г.


РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

ДИСЦИПЛИНЫ


Налоговое планирование


Финансы – 050509


Талдыкорган 2011


Рабочая учебная программа составлена ст. преподавателем Шаймардановой Р.М.. на основании Типовой программы по дисциплине «Налоговое планирование»

Утверждена и введена в действие протокольном решением Республиканского учебно–методического совета высшего и послевузовского образования от 22 июня 2006 года.

______________________________

(подпись преподавателя)


Рассмотрено на заседании кафедры экономических дисциплин

Протокол № ___ «__»__________________2010г.


Зав. кафедрой _____________________


Пререквизиты: В целях успешного изучения курса студент должен овладеть теоретическими дисциплинами «Налогообложение хозяйствующих субъектов и населения», «Налоги зарубежных государсвт», «Налоги и налогообложение».

Постреквизиты курса:

Знания курса «Налоговое планирование» необходимы студентам для понимания основ налогового планирования, возможностей налоговой оптимизации хозяйствующих субъектов, которые помогут в освоении таких дисциплин: «Налоговый контроль», «Налоги и налогообложение».

Краткое описание курса

Курс «Налоговое планирование» представляет собой специальную учебную дисциплину для студентов специализации «Налоги и налогообложение»


Тема 1. Понятие и экономическое содержание налогового планирования.

Цель и задачи налогового планирования. Определения налогового планирования.Характерные черты налогового планирования.Соблюдение законодательства.Причины,обуславливающие возможность налогового планирования

Эффективность мероприятий налогового планирования. Специфические черты налогового планирования.


Тема2. Виды и принципы налогового планирования.

Три вида налогового планирования: классическое, оптимизационное,противозаконное Стратегическое налоговое планирование определяет курс предприятия по законному снижению налоговых расходов.Текущее налоговое планирование –рещение задач деятельности организации по вопросам конкретного периода деятельности налогоплательщика.Налоговое планирование в зависимости от стадии финансово-хозяйственного цикла организации. Корпоративное и индивидуальное налоговое планирование.


Тема3. Элемент налогового планирования-учетная политика педприятий

Влияяние учетной политики на на финансовые результаты деятельности предприятий. Налоговая политика организации,ее характеристика.Порядок применения и оформления учетной политики для целей налогообложения.Налоговый учет,его цели и задачи.Организационно-технические и методические способы ведения налогового учета.Принципы раздельного учета.Три способа уплаты авансовых платежей по прибыли внутри года.Элемент учетной политики –налоговый учет по амортизируемому имуществу. Характеристика резервов ,необходимых для планирования налоговых платежей..


Тема4. Элемент налогового планирования-налоговый календарь.

План расчета налоговых платежей.Предназначение налогового календаря. Своевременное исполнение налоговых обязательств.Налоговые льготы-это элемент налога ,на который действует налогоплательщик.Формы налогового контроля-изъятие,скидки,понижение ставки налога,изменение срока уплаты налога,реструктуризация по налогам и сборам,пеням и штрафам,освобождения от налогообложения.Специальные налоговые режимы..


Тема5. Этапы налогового планирования.

Решение вопроса о выборе выгодного с налоговой точки зрения места расположения организации. Выбор организационно-правовой формы юридического лица.Максимально полное использование налоговых преимуществ.Рациональное размещение активов и прибыли. Построение налогового поля предприятия. Пределы налогового планирования-законодательные ограничения,административные воздействия,судебные доктрины.


Тема 6.Оптимизация налоговых платежей.

Планирование налогв на добавленную стоимость. Налог на добавленную стоимость регулируется Налоговым кодексом ,которыйопределяет объект налогообложения,налоговую базу,ставки,льготы,налоговый период ,сроки и порядок уплаты НДС.поступлении в бюджет сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет.Сумма НДС подлежащая внесению в бюджет.Особенность НДС,учитываемые при планировании. Отказ от освобождения от налогообложения.


Тема 7. Планирование налога на прибыль предприятий

Плательщики этого налога.Объект ы обложения по этому налогу.Определение налогооблагаемой прибыли.Планирование затрат.Нормируемые расходы,порядок их планирования.Влияние на размер налога различных способов амортизации и способ списания материально-проихводственных запасов.


Тема 8. Налог на имущество организаций .

Объект налогообложения –движимое и недвижимое имущество ,учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств.Налоговая база-среднегодовая стоимость имущества.Начисление амортизации по основным средствам-линейный способ,способ уменьшаемого остатка,способ списания стоимости по сумме чисел лет срокаполезного использования,способ списания стоимости пропорционально объему продукции. Проведение переоценки-возможность оптимизации налога.


Тема 9. Понятие и виды уменьшения налогов.

Сущность уменьшения налогов как социального явления. Функция и содержание налога.Причины неуплаты налогов.Виды уменьшения налогов-уклонение от уплаты налогов,обход налогов,налоговое планирование,стандартный метод уплаты налогов. С Последствия налогового планирования для государства и налогоплательщиков.


Тема 10. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. Налоговая ответственность как разновидность финансовой ответственности. Классификация налоговых правонарушений.Нормы законодательства о налогах и сборах.Юридические составы правонврушений ,посягающих на отношения в области налогообложения, их классификация.Виды налоговых преступлений.


Список используемой литературы


1. Ежегодное Послание Президента Республики Казахстан Н. Назарбаева

народу Казахстана на 2009 г.

2. Налоговый Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 12 июня 2001г. Дополнения и изменения от 2008г.

3. Нурумов А.А. Налоги Республики Казахстан и развитых стран. Учебное

пособие для ВУЗов. Алматы, Сөздік-словарь, 2005

4. Нурумов А.А. Налоги и финансы рыночной экономики. Астана: Елорда,2004.-304с.

5. Нурхалиева Д.М., Омирбаев С.М., Омарова Ш.А. Налоги и налогообложение в Республике Казахстан: Учебник для Вузов/- Астана: «Сарыарка», 2007.- 400с.

6. Бюджетный кодекс Республики Казахстан. Юрист. Алматы. 2004

7. Худяков А.И. Бродский. Теория налогообложения. Учебное пособие. Алматы ТОО«ИЗДАТЕЛЬСТВО:Норма-К», 2002

8. Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник для Вузов – М.: МЦФЭР, 2003.- 336 стр.

9. Идрисова Э.К. Налоги и налогообложение в Казахстане. Алматы. ОФ

«Формирование налоговой службы». 2003.

10. Внеоборотные активы (характеристика, учет, налогообложение) Сост.

В.И.Скала и др. – Алматы, 2002.-180с.

11. Мельников В.Д. Основы финансов: Учебник.- Алматы: ТОО «Изд-во 1ЕМ», 2005.- 560с.

12. Ильясов К., Исахова П.Б. Расходы государственного бюджета: Учебное

пособие. – Алматы: Экономика, 2003.-290с.

13. Корпоративный подоходный налог (дополн.к сб.№ 1). Под общ. Ред.В.И.Скала.- Алматы, 2003.-104с.

14. Личное имущество – в интересах фирмы (оформление, учет,

налогообложение)- Алматы, 2000.- 40с.

15. Налоговые проверки субъектов экономич. деятельности в РК. Под общ.

Ред.В.И.Скала.- Алматы, 2003.-132с.

16. Налоговый эксперт: Все о налогах.- Алматы, 1999.-32с.

17. Нурсеитов Э.О. Правовое регулирование., Учет и налоги некоммерч.

организаций. Практ. пособ.- Алматы,2000.- 100с.

18. Обжалование результатов налоговой проверки в РК. Сост.В.И. Скала.-

Алматы, 2003.- 84с.

19. Сейдахметова Ф.С. Налоги в Казахстане Учеб. пособ.- Алматы, 2002.- 160с.

20. Сквозной пример по заполнению декларации по корпорат. подоходному

налогу за 2002г.- Алматы, 2003.- 96с.

21. Худяков А.И., Наурызбаев Н.Е. Налог: понятие, элементы, установление,

виды.- Алматы, 1998.- 160с.

22. Худяков А.И. Налоговая система Казахстана. Подоходный налог.-

Алматы.:Баспа, 2005.- 272с.

23. Гладышева Ю.П. Как организовать налоговый учет.-М., 2002- 184с.

24. Дмитриева Н.Г. Налоги и налогообложение. – Ростов н/Д: «Феникс», 2001.-416с.

25. Налоги. Учеб. пособ. Под ред.Д.Г.Черника.- М, 2002.-656с.

26. Харитонов С.А. Информационные технологии налогового учета.- М., 2002.-172с.:ил.

27. А.В. Толкушин. Налоги и налогообложение. Энциклопедический словарь.-М.: Юрист, 2001г.- 512 стр.

28. Д.Г. Черник. А.П. Починок, В.П.Морозов. Основы налоговой системы.

Москва. Юнити. 2000.

29. Налоги и налогообложение. Учебник. Под ред. Юткиной Т.Ф. М, ЮНИТИ, 2001 г

30. Худяков А.И. Налоговое право Республики Казахстан. Учебник. Алматы, ТОО «ИЗДАТЕЛЬСТВО: Норма-К», 2003

31. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. Учебник.- М.,1999.- 429с.

32. Сахариев С.С. и др. Финансы: Учебник.- Алматы: Юридическая литература,2004.- 450с.


Дополнительная литература


1. Налог на добавленную стоимость: информационно-практическое пособие/

Составители: В.И. Скала, Б.В. Скала – Алматы: «Издательсьво» LЕМ, 2002 – 216 стр.

2. Корпоративный подоходный налог: информационно-практическое пособие/ Составители: В.И. Скала, Б.В. Скала – Алматы: «Издательсьво» LЕМ, 2002 – 264 стр.

3. Налогообложение доходов нерезидентов информационно-практическое

пособие/ Составители: В.И. Скала, Б.В. Скала – Алматы: «Издательсьво»

LЕМ, 2002 – 152 стр.

4. Налоги и налогообложение. Учеб. Пособие. Под ред.И.Г. Русаковой.- М.,

2000.-495с.

5. Налоговый менеджмент. Учебник. /Под ред. д.э.н., проф. А.Г. Поршнева. – М.: ИНФРА-М, 2003.-442с.

6. НДС при импорте. – Павлодар, 2001г.

7. Оспанов М.Т. Налоговая реформа и гармонизация налоговых отношений.-

СПб., 1997.- 426с

8. Сулимов С.Н., Яцюк А.В. Финансовые вложения в ценные бумаги. Бухучет. Налогобложени. Аудит.- Новосибирск, 1998.- 96с.

9. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. Учебник.- М.,2004.- 429с.





Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі

Ө.А.ЖОЛДАСБЕКОВ АТЫНДАҒЫ ЭКОНОМИКА ЖӘНЕ ҚҰҚЫҚ АКАДЕМИЯСЫ






Министерство образования и науки

Республики Казахстан


АКАДЕМИЯ

ЭКОНОМИКИ И ПРАВА ИМЕНИ

У.А. ДЖОЛДАСБЕКОВА




Кафедра экономических дисциплин


СИЛЛАБУС


Дисциплина: Налоговое планирование

Специальность: Финансы







ДНЕВНАЯ ФОРМА ОБУЧЕНИЯ

на базе среднего образования

на базе средне специального образования

Курс

3




Семестр

6




Кредит

3




Лекции

30




Семинары

15




СРСП

24




СРС

66




Экзамены

2




Рубежный контроль

3






Талдыкорган, 2011





Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі

Ө.А.ЖОЛДАСБЕКОВ АТЫНДАҒЫ ЭКОНОМИКА ЖӘНЕ ҚҰҚЫҚ АКАДЕМИЯСЫ






Министерство образования и науки

Республики Казахстан


АКАДЕМИЯ

ЭКОНОМИКИ И ПРАВА ИМЕНИ

У.А. ДЖОЛДАСБЕКОВА





Кафедра экономических дисциплин


СИЛЛАБУС


Дисциплина: Налоговое планирование

Специальность: ФИНАНСЫ







ЗАОЧНАЯ ФОРМА ОБУЧЕНИЯ

на базе среднего образования

на базе средне специального образования

на базе высшего образования

Курс




2




Семестр




4




Кредит




3




Лекции




10




Семинары




2




СРСП




2




СРС




121




Экзамены










Рубежный контроль












Талдыкорган, 2011

  1   2   3   4




Нажми чтобы узнать.

Похожие:

Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы iconҚазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы

Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы iconҚазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы
Шаймардановой Р. М на основании Типовой программы по дисциплине Налоговый контроль
Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы iconҚазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы
Пререквизиты дисциплины: Теория государства и права, История государства и права рк, История политических и правовых учений, Конституционное...
Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы iconҚазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы
Пререквизиты дисциплины:: философия, история Казахстана. В процессе изучения дисциплины студенты должны овладеть навыками, знаниями...
Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы iconҚазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы
Рабочая учебная программа составлена ст преподавателем Сахановой Л. Б. основании госо рк 08. 008-2008 специальности 050509 «Финансы»...
Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы iconҚазақстан республикасы білім және ғылым министрлігі ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика
Объем учебной работы, выполняемой кафедрой в 2010-2011 учебном году составляет 20331 часов
Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы icon3. Пәннің қысқаша жазбасы: Курстың мақсаты
Азақстан республикасы білім және ғылым министрлігі шығыс қазақстан аймақТЫҚ университеті
Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы icon«Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы» КӨп профилді оқУ-Ғылыми өндірістік кешені мекемесі
Учреждение «многопрофильный учебно-научно-производственный комплекс «академия экономики и права имени у. А. Джолдасбекова»
Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы icon«Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы» КӨп профилді оқУ-Ғылыми өндірістік кешені мекемесі
Учреждение «многопрофильный учебно-научно-производственный комплекс «академия экономики и права имени у. А. Джолдасбекова»
Қазақстан Республикасының білім және ғылым министрлігі Ө. А. Жолдасбеков атындағы экономика және қҰҚЫҚ академиясы iconМемлекеттік аралық бақылауға арналған әдістемелік нұСҚАУ
Азақстан республикасы білім және ғылым министрлігі шығыс қазақстан аймақТЫҚ университеті
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©rushkolnik.ru 2000-2015
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы