Формы и виды кредита icon

Формы и виды кредита



НазваниеФормы и виды кредита
Дата конвертации02.08.2012
Размер181,84 Kb.
ТипРеферат
Формы и виды кредита


Формы и виды кредита. Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по несколькимбазовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора изаемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточносамостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь,распадается на несколько разновидностей по более детализированнымклассификационным параметрам. 1. Банковский кредит Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитныхотношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссудуденежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобныхопераций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица,инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этойформе кредита банк получает в виде ссудного процента или банковскогопроцента.Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:1. По срокам погашения: Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временногонедостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставкапроцента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита.Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения. Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трехлет на цели производства и коммерческого характера. Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Ониобслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемамипередаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитованииреконструкции, технического перевооружения, новом строительстве напредприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссудыполучили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе.Средний срок погашения от 3 до 5 лет. Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок послеполучения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначальноне указан).2. По способам погашения. Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Этотрадиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к.не требует использования механизма дифференцированного процента. Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действиякредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором.Всегда используются при долгосрочных ссудах.3. По способам взимания ссудного процента. Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщикав течение всего срока действия кредитного договора. Ссуды, процент по которым удерживается банком в моментнепосредственной выдачи заемщику ссуды.4. По способам предоставления кредита. Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика длякомпенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера. Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно наоплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.5. По методам кредитования. Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные вдоговоре, заключенном сторонами. . Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитные линии бывают: . возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора. . сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе. Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путемсписания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. Врезультате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт -это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может бытьразрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным,когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на эторазрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно нанепогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованныеим суммы 6. По видам процентных ставок. Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается навесь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщикпринимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменнойсогласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от измененияконьюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставкиприменяются при краткосрочном кредитовании. Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяютсяв зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке. Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются.Используются в период сильной инфляции.7. По числу кредитов. Кредиты, предоставленные одним банком. Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами,объединившимися в синдикат, одному заемщику. Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры склиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки,заключается общий договор.8. Наличие обеспечения. Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которыхявляется кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретногообеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным покредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеетпретензий по оформлявшимся ранее кредитам. Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается прииспользовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, скоторыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям сисключительно высокой кредитной репутацией. Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает,что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, еслиобеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог долженобеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов инеустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается передкредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнениепоследним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают передкредитором как солидарные должники. Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспеченияобязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любоеюридическое лицо, устойчивое в финансовом плане. Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает состраховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что вслучае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачиваетбанку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашеннойзаемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.9. Целевое назначение кредита. Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрениюдля удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современныхусловиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования,при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использоватьвыделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенныхусловиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары,выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.)Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе,влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций вформе досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.10. Категории потенциальных заемщиков. Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных разновидностейкредитных операций, определивших появление специализированных кредитныхорганизаций - агробанков. Характерной их особенностью является четковыраженный сезонных характер, обусловленный спецификойсельскохозяйственного производства. В настоящее время в России этикредитные операция осуществляются в основном по линии государственногокредиты из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков —традиционных для плановой экономики аграрных структур, практически неадаптируемых к требованиям рыночной экономики. Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочныйхарактер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, непокрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитныхопераций российских банков. Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банкамиброкерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной ироссийской практике — изначальная ориентированность на обслуживание неинвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными,так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежнойпрактике получили столь широкое распространение, что в некоторых источникахвыделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественныхусловиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., чтосвязано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствиемзаконодательных актов, четко определяющих права собственности на основныевиды недвижимости (прежде всего — на землю). Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенных формхозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка помежбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетнуюполитику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых имссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка,являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковскихкредитов. Отсутствие эффективного планирования таких операций в августе1995 г. вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитнуюсистему России. Коммерческий, потребительский, государственный и ростовщический кредиты Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений вэкономике, породившая вексельное обращение и тем самым активноспособствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находяпрактическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях междуюридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкойплатежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализациитоваров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель,содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммынепосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменныйприказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьемулицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселячасто принимает на себя стандартный договор между поставщиком ипотребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции наусловиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского: в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовыеорганизации, а любые юридические лица, связанные с производством либореализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарнойформе; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что всовременных условиях нашло практическое выражение в создании финансовыхкомпаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себяпредприятия различной специализации и направлений деятельности; средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставкибанковского процента на данный период времени; при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата заэтот кредит включается в цену товара, а не определяется специально,например, через фиксированный процент от базовой суммы. В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительноширокое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок воптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причемсредний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышаетсрок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В Россииэта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферойобращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовалитакие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежностьпартнерских связей, недостатки конкретного права. В современных условиях на практике применяются в основном триразновидности коммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашения; кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщикомпоставленных в рассрочку товаров; кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаровна условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашениязадолженности по предыдущей поставке. Главный отличительный признак потребительского кредита — целевая формакредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать какспециализированные кредитные организации, так и любые юридические лица,осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной формепредоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретениянедвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессерозничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получаетраспространение, ограниченно используется при кредитовании под залогнедвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительскийкредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном черезразличные системы кредитных карточек. Основной признак государственного кредита — непременное участиегосударства в лице органов исполнительной власти различных уровней.Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банкпроизводит кредитование: конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность вфинансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования ужеисчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силудействия факторов конъюнктурного характера; коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитныхресурсов на рынке межбанковских кредитов. В роли заемщика государство выступает в процессе размещениягосударственных займов или при осуществлении операций на рынкегосударственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредитеявляются такие отношения, при которых государство выступает заемщикомсредств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должениспользоваться не только в качестве источника привлечения финансовыхресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитногорегулирования экономики. Ростовщический кредит. Специфическая форма кредита. В зарубежныхисточниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современныхроссийских условиях получил определенное распространение. Как совокупностькредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеетоднозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующимзаконодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путемвыдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, неимеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуетсясверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемымв конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания снеплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитнойсистемы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорийпотенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудныхкапиталов. 3. Международный кредит Международный кредит - это предоставление денежно-материальных ресурсоводних стран другим во временное пользование в сфере Международныхотношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях. Эти отношенияосуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсовиностранным заемщикам на условиях возвратности и уплаты %, преимущественнов виде займов. Средства для международного кредита мобилизуются на Международном рынкессудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также засчет использования ресурсов государственных, региональных и международныхорганизаций. Размер кредита и условия его представления фиксируются вкредитном соглашении (договоре) между кредитором и заемщиком. Международный кредит в современной практике по срокам подразделяютсяна: - краткосрочный (до 1 года), - среднесрочный (от 1 до 10 лет), - долгосрочный (свыше 10 лет). Международный финансовый капитал и международные валютные отношения вовнешнеэкономических связях РФ С точки зрения обеспечения он делится на обеспеченные кредиты(товарами, коммерческими документами и другими ценностями) и необеспеченные(бланковые). По форме кредиты подразделяются на товарные и валютные. В зависимостиот того, кто является кредитором, различают частные кредиты,правительственные, кредиты международных и региональных организаций. С точки зрения объектов кредитования международные делятся нафинансовые и коммерческие. Рассмотрим их. а) Частные кредиты - это материально-денежные средства, которыепредставляются частными фирмами и банками и подразделяются соответственнона фирменные и банковские (преобладают). б) Правительственные кредиты (межправительственные, государственныезаймы) предоставляются правительственными кредитными учреждениями.Например, экспортно-импортным банком США. Обычно они предоставляются наболее льготных условиях, чем частные: могут предоставляться беспроцентными,на срок в несколько десятков лет с большим льготным периодом перед началомвыплаты кредита, могут быть в виде субсидии (даров), то естьбезвозвратными, они бывают чаще всего целевыми (на приобретениеопределенных видов товаров, на осуществление конкретных объектовэкономического развития) или имеют связывающую оговорку, определяющую вобщем виде цели кредита. в) Кредиты международные и региональных организаций предоставляютсяпреимущественно через МВФ, группу МБРР через региональные банки развитияразвивающихся стран. Европейский инвестиционный банк и другие кредитно-финансовые институты ЕС. Причем МВФ и МБРР выступают не только как крупныекредиторы, но и как координаторы международного кредита развитых стран. Финансовые кредиты - это предоставление средств в денежно-валютнойформе. Одной из форм финансовых кредитов являются облигационные займы,размещаемые иностранными заемщиками на международном и национальных рынкахссудного капитала с помощью банков. Финансовые кредиты могут представлятьсяв валютах страны-кредитора (Германия - марки) и страны-должника, а также втретьих валютах или в нескольких валютах, как это бывает на еврорынке,когда заем размещается одновременно в нескольких странах. Государство участвует в Международном кредите развитых стран не толькокак заемщик и кредитор, но и как гарант. Например, широко практикуетсягосударственное гарантирование экспортных кредитов. Используются различныеформы государственного и международного регулирования международныхкредитов, в частности – межправительственные и джентльменские соглашения обусловиях экспортных кредитов. Функции международного кредита выражают особенности движения ссудногокапитала в сфере международных экономических отношений. В их числе: 1. Перераспределение ссудного капитала между странами для обеспеченияпотребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействуетвыравниванию национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу. 2. Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путемиспользования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.),развития и ускорения безналичных платежей. 3. Ускорение концентрации и централизации капитала благодаряиспользованию иностранных кредитов. 4. Регулирование экономики. Выполняя эти взаимосвязанные функции международный кредит играетдвойную роль в развитии производства: положительную и отрицательную. Содной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и егорасширение. Он способствует интернационализации производства и обмена,углублению международного разделения труда. С другой стороны, международныйкредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируяскачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитиеотраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства.Международный кредит используется для укрепления позиций иностранныхкредиторов в конкурентной борьбе. Границы международного кредита зависят от источников и потребностистран в иностранных заемных средствах, возвратности кредита в срок.Нарушение этой объективной границы порождает проблему урегулированиявнешней задолженности стран-заёмщиц. В их числе — развивающиеся страны,Россия, другие государства СНГ, страны Восточной Европы и т. д. Двоякая роль международного кредита в условиях рыночной экономикипроявляется в его использовании как средства взаимовыгодного сотрудничествастран и конкурентной борьбы. Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом:1. по назначению: • коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами иуслугами; • финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов,приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютнойинтервенции центральным банком; • промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспортакапиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);2. по видам: • товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа); • валютные (в денежной форме);3. по технике предоставления: • наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика; • акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером илибанком; • депозитные сертификаты; • облигационные займы, консорциональные кредиты и др.;4. по валюте займа: • международные кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо третьей страны, либо в международных счетных валютныхединицах;5. по срокам: • сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев) • краткосрочные кредиты (от одного дня до одного года, иногда довосемнадцати месяцев); • среднесрочные (от одного года до пяти лет); • долгосрочные (свыше пяти лет). Если краткосрочный кредит пролонгируется (продлевается), он становитсясредне- и иногда долгосрочным. В процессе трансформации краткосрочныхмеждународных кредитов в ссуды на более длительный срок участвуетгосударство в качестве гаранта. Для удовлетворения потребностей экспортеровв ряде стран (Великобритании, Франции, Японии и др.) создана при поддержкегосударства специальная система средне- и долгосрочного кредитованияэкспорта машин и оборудования. Долгосрочный между' народный кредит(практически до десяти-пятнадцати лет) предоставляют прежде всегоспециализированные кредитно-финансо-вые институты — государственные и полугосударственные;6. по обеспечению: • обеспеченные кредиты; • бланковые кредиты. В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовыедокументы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото.Например, Италия, Уругвай, Португалия (в середине 70-х гг.), некоторыеразвивающиеся страны (в 80-х гг.) использовали международные кредиты подзалог части официальных золотых запасов, оценивающихся по среднерыночнойцене. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должникапогасить его в срок. В зависимости от категории кредитора различаются международные кредиты: . фирменные (частные) кредиты; . банковские кредиты; . брокерские кредиты; . правительственные кредиты: > смешанные кредиты, с участием частных предприятий (в том числе банков) и государства; > межгосударственные кредиты международных финансовых институтов. Фирменный (частный) кредит предоставляется экспортером иностранномуимпортеру в виде отсрочки платежа (от двух до семи лет) за товары. Оноформляется векселем или по открытому счету. При вексельном кредитеэкспортер выставляет переводной вексель (тратту) на импортера, которыйакцептует его при получении коммерческих документов. Кредит по открытомусчету основан на соглашении экспортера с импортером о записи на счетпокупателя его задолженности по ввезенным товарам и его обязательствепогасить кредит в определенный срок (в середине или конце месяца). Такойкредит применяется при регулярных поставках и доверительных отношенияхмежду контрагентами. К фирменным кредитам относится также авансовый платеж импортера.Покупательский аванс (предварительная оплата) является не только формойкредитования иностранного экспортера, но и гарантией принятия импортеромзаказанного товара (например, ледокола, самолета, оборудования и др.),который трудно продать. Банковские международные кредиты предоставляются банками экспортерам иимпортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей, режепредоставляется необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банкитесно связаны. Общепринято создавать банковские консорциум, синдикаты, пулыдля мобилизации крупных кредитных ресурсов и распределения риска. Банкиэкспортеров кредитуют не только национальных экспортеров, но инепосредственно иностранного импортера: кредит покупателю активноразвивается с 60-х гг. Здесь выигрывает экспортер, так как своевременнополучает инвалютную выручку за счет кредита, предоставленного банкомэкспортера покупателю, а импортер приобретает необходимые товары в кредит. Крупные банки предоставляют акцептный кредит в форме акцепта тратты.При этом акцептант становится непосредственным плательщиком по векселю, ноза счет средств должника (трассата акцептном рынке акцептованные переводныевекселя в разных валютах свободно продаются. Брокерский кредит — промежуточная форма между фирменным и банковскимкредитами. Брокеры заимствуют средства у банков; роль последнихуменьшается. Межгосударственные кредиты предоставляются на основемежправительственных соглашений. Международные финансовые институтыограничиваются небольшими кредитами, которые открывают доступ заемщикам ккредитам частных иностранных банков. С 80-х гг. активно развивается проектное финансирование (кредитование)совместно с несколькими кредитными учреждениями (иногда до 200) безпривлечения средств из государственного бюджета. Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических связейявляются операции по лизингу, факторингу, форфетированию. Лизинг — соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества срокомот трех до пятнадцати лет. В отличие от традиционной аренды объектлизинговой сделки выбирается лизинго-получателем, а лизингодательприобретает оборудование за свой счёт. Срок лизинга короче срокафизического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент можетпродолжать аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточнойстоимости. В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговаякомпания, а не коммерческий банк. Факторинг - покупка специализированной финансовой компанией всехденежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70 -90 % суммы контракта до наступления срока их оплаты; факторинговая компаниякредитует экспортёра на срок до 120 дней. Благодаря факторинговомуобслуживанию экспортер имеет дело не с разрозненными иностраннымиимпортерами, а с факторинговой компанией. Форфетирование - покупка банком или форфетором на полный срок на ранееоговоренных условиях векселей (тратт), других финансовых документов. Темсамым экспортер передает форфетору коммерческие риски, связанные снеплатежеспособностью импортера. В результате продажи портфеля долговыхтребований упрощается структура баланса фирмы-экспортера, сокращаются срокиинкасации требований, бухгалтерские и административные расходы. 5. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова и др., под ред. профессора Е.Ф Жукова. – М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998г. 2. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др., под ред. проф. Л.А.Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. 3. С.Алексашенко, кандидат эк. Наук, руководитель Центра развития. Вопросы экономики №7, 1999, стр. 52-61 4. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина «Финансы, денежное обращение и кредиты» - М., 2000.




Нажми чтобы узнать.

Похожие:

Формы и виды кредита iconФормы и виды кредита
Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается...
Формы и виды кредита iconКурсовая работа На тему: «Виды и формы кредита и их влияние на развитие экономики рк»
При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный...
Формы и виды кредита iconВиды и формы оплаты труда. Порядок ее начисления Виды и формы оплаты труда. Порядок ее начисления
Правильно рассчитывать все виды и формы заработной платы обязан каждый бухгалтер
Формы и виды кредита iconФормы и виды кредита
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъем­лемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия...
Формы и виды кредита iconВиды банковского кредита (Контрольная)

Формы и виды кредита icon1. Сущность кредита
Необходимость и возможность кредита обусловлена закономер-тями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизв-ва: на од участках...
Формы и виды кредита iconСущность, функции и формы кредита

Формы и виды кредита iconВведение Глава Понятие и виды кредита
Статистическое изучение объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков
Формы и виды кредита iconЧистый среднемесячный доход заемщика 30 тыс р. Срок кредита 30 лет. Процентная ставка 15% годовых. Понижающий коэффициент К=0 Используется аннуитетный метод гашения кредита
Срок кредита 30 лет. Процентная ставка – 15% годовых. Понижающий коэффициент К=0 Используется аннуитетный метод гашения кредита....
Формы и виды кредита iconФункции и формы кредита. Кредитно-денежная политика государства. Билеты по экономике, 2007 год

Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©rushkolnik.ru 2000-2015
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы