Рабочая программа дисциплина: «Налогообложение инвестиционной деятельности» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А icon

Рабочая программа дисциплина: «Налогообложение инвестиционной деятельности» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А



НазваниеРабочая программа дисциплина: «Налогообложение инвестиционной деятельности» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А
страница1/4
Ефремова Т. А
Дата конвертации18.01.2013
Размер0.64 Mb.
ТипРабочая программа
скачать >>>
  1   2   3   4



РАБОЧАЯ ПРОГРАММА


Дисциплина:

«Налогообложение инвестиционной деятельности»


Разработала:

к.э.н., ст. преподаватель кафедры налогов и налогообложения

Ефремова Т. А.


СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


Объем дисциплины «Налогообложение инвестиционной деятельности»
и виды учебной работы
(для студентов очной формы обучения)



Вид учебной работы

Всего
часов

Семестр

7-й

Общая трудоемкость дисциплины

124

124

Аудиторные занятия

60

60

Лекции

30

30

Практические и семинарские занятия

30

30

Самостоятельная работа

64

64

^ Контрольная работа

1 раб.

1 раб.

Реферат

1 раб.

1 раб.


Форма итогового контроля

Экзамен

Экзамен



^ Объем дисциплины «Налогообложение инвестиционной деятельности»
и виды учебной работы
(для студентов заочной формы обучения)



Вид учебной работы

Всего
часов

Семестр

10-й

Общая трудоемкость дисциплины

124

124

Аудиторные занятия

16

16

Лекции

10

10

Практические и семинарские занятия

6

6

Самостоятельная работа

108

108

^ Контрольная работа

1 раб.

1 раб.

Форма итогового контроля

Экзамен

Экзамен


^ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»



^ Наименование тем и
разделов


Всего
часов


Аудиторные занятия, в том числе

^ Самостоятельная работа

лекции

семинары

очно

заочно

очно

заочно

очно

заочно

очно

заочно

^ Раздел 1. Теория инвестирования

Тема 1. Сущность инвестиций и их роль в социально-экономи­чес­ком развитии

9

11

2

1

2

1

5

9

Тема 2. Инвестиционная деятельность и классификация инвестиций

12

12

3

1

3

1

6

10

Тема 3. Оценка стоимости инвестиций во времени

12

10

3



3



6

10

Тема 4. Инвестиционный рынок

10

10

2



2



6

10

Тема 5. Источники финансирования инвестиционной деятельности

12

11

3

1

3



6

10

^ Раздел 2. Налогообложение инвестиционных операций

Тема 6. Инвестиционный налоговый кредит

12

12

3

1

3

1

6

10

Тема 7. Начисление амортизации для целей налогообложения

12

11

3

1

3



6

10

Тема 8. Налогообложение НДС инвестиционных операций

12

13

3

2

3

1

6

10

Тема 9. Налог на прибыль по отдельным инвестиционным операциям

12

13

3

2

3

1

6

10

Тема 10. Налогообложение инвестиционных операций физических лиц

12

12

3

1

3

1

6

10

Тема 11. Система налогообложения инвесторов при выполнении соглашений о разделе продукции

9

9

2



2



5

9

ИТОГО

124

124

30

10

30

6

64

108


^ ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ КАРТА

№ недели

№ темы

Наименование вопросов, изучаемых на лекции

Час.

Практические
занятия

Час.

Самостоятельная работа студентов

Формы
контроля

Методическое обеспечение

Содержание

час.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

1

Экономическая сущность инвестиций.

Факторы, влияющие на объемы инвестиций.

Роль инвестиций в развитии экономики и решении социальных проблем.

2

Эволюция термина инвестиции.

Факторы, сопровождающие процесс инвестирования капитала.

Влияние инвестиций на развитие экономики и решение социальных проблем.

2

В процессе изучения материала выявить роль инвестиций в обеспечении устойчивого экономического роста.

5

Рефераты, опрос,
тестовые задания

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

2

2

Понятие, объекты и субъекты инвестиционной деятельности.

Классификация инвестиций.

2

Понятие инвестиционной деятельности.

Объекты инвестирования.

Субъекты инвестиционной деятельности.

Основные классификации инвестиций.

2

Составить аналитическую таблицу, отражающую классификацию инвестиций по различным признакам.

4

Рефераты, опрос,
тестовые задания

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

3

2

Инвестиционный процесс и его стадии.

Критерии принятия инвестицион­ных решений.

1

Рассмотрение сегментов инвестиционной сферы.

1

Выделить основные критерии, влияющие на принятие инвестиционных решений.

2

Рефераты, опрос,
тестовые задания

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

3

Понятие инвестиционного рынка и его состав.

1

Инвестиционный и фондовый рынки.

Структура инвестиционного рынка РФ.

1

Представить в виде схемы структуру инвестиционного рынка России.

3

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

4

3

Элементы инвестиционного рынка и рыночная конъюнктура.

Последовательность изучения конъюнктуры инвестиционного рынка.

1

Продолжительность стадий конъюнктурного цикла инвестиционного рынка.

Основные этапы изучения конъюнктуры инвестиционно­го рынка.

Факторный и трендовый методы изучения рыночной конъюнктуры

1

Проанализировать современное состояние конъюнктуры инвестиционного рынка в Республике Мордовия и России.

3

Рефераты, опрос,
тестовые задания

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

4

Необходимость определения стоимости инвестиций во времени.

Буду­щая стоимость инвестиций.

1

Изменение стоимости денег во времени.

Понятие простого и сложного процента.

1

Рассмотреть факторы, влияющие на разную временную стоимость денег.

3

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

5

4

Понятие дисконтирования.

Настоящая стоимость инвестиций.

Понятие аннуитета (финансовой ренты).

Будущая и настоящая стоимость аннуитета.

2

Понятие дисконтирования.

Номинальная и эффективная годо­вая процентная ставка.

Основные признаки аннуитета.

2

Основные виды аннуитета. Постнумерандо и пренумерандо.

3

Рефераты, опрос,
тестовые задания,
задачи

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

6

5

Понятие и классификация источников финансирования инвестиций.

Собственные (внутренние) источники инвестиций.

Характеристика внешних (заемных и привлеченных) источников инве­стиций.

2

Значение прибыли и амортизации в финансировании инвестиционной дея­тельности.

Заемные и привлеченные средства, как источники финансирования инвестиций.

Основные нетрадиционные формы привлечения инвести­ционных ресурсов в регионах.

2

В процессе изучения материала выявить нетрадиционные формы привлечения инвестиционных ресурсов.

4

Рефераты, опрос,
тестовые задания,
задачи

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

7

5

Определение цены инвестируемого капитала.

1

Необходимость и методика определения средневзвешенной цены инвестируемого капитала.

Целесообразность учета цены инвестиционных ресурсов при принятии инвестиционного решения.

1

Лизинг, как форма привлечения инвестиционных ресурсов.

2

Рефераты, опрос,
тестовые задания,
задачи

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

6

Понятие, законодательная база и основания (цели) для предоставления инвестиционного налогового кредита.

1

Инвестиционный налоговый кредит, его от­личие от банковского кредита.

Основания предоставления инве­стиционного налогового кредита.

Органы государственной и муниципальной вла­сти, принимающие решения о предоставлении инве­стиционного налогового кредита.

1

Рассмотреть основания предоставления инвестиционного налогового кредита.

3

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

8

6

Условия предоставления и применения инвестиционного на­логового кредита.

Документальное оформление инвестиционного на­логового кредита.

Санкции за нарушение условий инвестиционного налогового кредита.

2

Условия предоставления инвестиционного налогового кредита за­емщикам.

Расчет суммы начисленных процентов по инвестиционно­му налоговому кредиту.

Санкции применяемые к организациям за нарушение условий инвестиционного налогового кредита.

2

Рассмотреть порядок и процедуру получения инвестиционного налогового кредита.

3

Рефераты, опрос,
тестовые задания,
задачи

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

9

7

Понятие амортизации.

Виды неамортизируемого имущества и амортиза­ционные группы.

Линейный метод начисления амортизации для целей налогообложения.

2

Амортизируемое и неамортизируемое имущество для целей налогообложения.

Особенности начисления амортизации по немате­риальным активам.

Определение срока полезного использования амортизи­руемого имущества для целей налогообложения.

Порядок начисления амортизации линейным методом.

2

Выявить виды неамор­тизируемого имущества.

4

Рефераты, опрос,
тестовые задания,
задачи

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

10

7

Нелинейный метод начисления амортизации для целей налогообложения.


1

Особенности начисления амортизации нелинейным методом.

Применение специальных коэффициентов к ос­новным нормам амортизации.

1

Составить аналитическую таблицу с перечнем амортизационных групп.

2

Рефераты, опрос,
тестовые задания,
задачи

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

8

Порядок налогообложения НДС заказчиков-инвесторов при строительст­ве объектов.

Порядок налогообложения НДС заказчиков-застройщиков по товарам, приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ.

1

Обложение НДС заказчиков-инвесторов при строительстве объектов.

Особенности налогообложения НДС заказчиков-застройщиков по товарам, приобретаемым для выполнения строительно-монтажных работ.

1

Выявить особенности определения налоговой базы и суммы НДС при реализации объектов незавершенного капитального строительства.

3

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

11

8

НДС при проведении модернизации или реконструкции основных средств.

НДС по работам, выполненным хозяйственным способом.

2

Понятие достройки, дооборудования, реконструкции и модернизации основных средств в целях налогообложения. собенности налогообложения НДС данных операций.

2

Рассмотреть особенности обложения НДС при проведении модернизации или реконструкции основных средств.

3

Рефераты, опрос,
тестовые задания,
задачи

См. рекомендуемую литературу по дисциплине













Понятие хозяйственного способа строительства. Методика определе­ния НДС начисленного при выполнении строи­тельно-монтажных работ для собственного потребления.
















12

9

Порядок включения в налоговую базу по налогу на прибыль расходов на НИОКР.

Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль по до­ходам, полученным от долевого участия в других организациях.

Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль по до­ходам, получаемым при передаче имущества в уставный капитал.

2

Разница в механизме исчисления и уплаты налога на прибыль для российских и иностранных организаций по доходам, полученным в виде дивидендов.

Расходы на НИОКР и как включаются они в на­логовую базу по налогу на прибыль.

Порядок включения в налоговую базу по налогу на прибыль расходов на приобретение прав на земельные участки.

Порядок определения стоимости имущества, полученного в уставный капитал в порядке привати­зации государственного или муниципального имущества.

2

Рассмотреть особенности исчисления и уплаты налога на прибыль по операциям организаций с ценными бумагами.

4

Рефераты, опрос,
тестовые задания,
задачи

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

13

9

Налог на прибыль по операциям организаций с ценными бумагами.

Особенности налогообложения иностранных организаций при осуществ­лении деятельности на строительной площадке.

1

Разница между ценными бумагами, признаваемыми обращаю­щимися и необращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и как это учитывается при налогообложении.

Особенности налогообложения иностранных орга­низаций при осуществлении деятельности на строительной площадке.

1

Рассмотреть особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями при осуществлении деятельности на строи тельной площадке

2

Рефераты, опрос,
тестовые задания,
задачи

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

10

Налогообложение доходов физических лиц, полученных по банковским вкладам и в виде экономии на процентах при получении заемных средств.

1

Порядок определения налоговой базы по доходам физических лиц, получен­ным по банковским вкладам.

Налоговый период по материальной выгоде, полученной в виде экономии на процентах при получении заемных средств.

1

Охарактеризуйте механизм налогообложения доходов физических лиц, полученных по банковским вкладам.

3




См. рекомендуемую литературу по дисциплине

14

10

Особенности уплаты НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в организации.

Налогообложение НДФЛ операций физических лиц с ценными бумага­ми.

Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ.

2

Виды доходов физических лиц, получаемых от долевого участия в ор­ганизациях. Порядок исчисления и уплаты налога, полученного в виде дивидендов от российских и иностранных организаций.

Виды доходов и расходов для целей налогообложения по операциям с ценными бумагами. Налогообложение НДФЛ операций физических лиц с ценными бумага­ми.

Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ.

2

Рассмотреть применение имущественных вычетов по НДФЛ.

3

Рефераты, опрос,
тестовые задания,
задачи

См. рекомендуемую литературу по дисциплине

15

11

Основные положения, используемые при налогообложении в рамках со­глашений о разделе продукции. Налогоплательщики и их уполномоченные представители.

Порядок определения налоговой базы и уплаты налогов при выполне­нии соглашений о разделе продукции.

2

Понятие специального налогового режима и раздела продукции. Ви­ды налогов, уплачиваемых при выполнении соглашений.

Особен­ности исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль и налога на добычу по­лезных ископаемых при выполнении соглашений.

2

Рассмотреть порядок определения налоговой базы и уплаты налогов при выполнении соглашений о разделе продукции.

5

Рефераты, опрос,
тестовые задания,
задачи

См. рекомендуемую литературу по дисциплине



^ ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

Цели преподавания дисциплины:

  • ознакомление с сущностью инвестиций и их ролью в социально-экономическом развитии общества;

  • изучение действующей системы налогообложения инвестиционной деятельности;

  • формирование целостного представления об инвестиционной дея­тельности и налогообложении отдельных элементов инвестиционного про­цесса;

  • овладение практическими умениями и навыками механизма налого­обложения различных инвестиционных операций физических и юридических лиц.

Задачи учебной дисциплины:

  • познание экономической сущности инвестиций, объектов и субъек­тов инвестиционной деятельности;

  • ознакомление с методами государственного регулирования инве­стиционной деятельности и источниками финансирования инвестиций;

  • овладение нормативно-правовыми основами налогообложения ин­вестиционной деятельности;

  • изучение действующей системы налогообложения инвестиционных операций организаций и граждан;

  • уяснение особенностей исчисления и уплаты налогов по отдельным инвестиционным операциям;

  • исследование порядка получения и погашения инвестиционного на­логового кредита.

Место учебной дисциплины в профессиональной подготовке выпускника.

Курс «Налогообложение инвестиционной деятельности» относится к блоку дисциплин специализации, формирующих профессиональные навыки, и предназначен для студентов всех форм обучения специальности «Налоги и налогообложение».

Требования к уровню освоения содержания дисциплины.

По окончании изучения курса «Налогообложение инвестиционной дея­тельности» студенты должны в полном объеме усвоить теоретические аспек­ты и получить практические умения и навыки в области налогообложения операций организаций и граждан инвестиционного характера.

^ МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ТЕМАМ КУРСА


Блок 1. Теория инвестирования


  1   2   3   4




Похожие:

Рабочая программа дисциплина: «Налогообложение инвестиционной деятельности» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А iconРабочая программа дисциплина: «Налогообложение природопользования» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А

Рабочая программа дисциплина: «Налогообложение инвестиционной деятельности» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А iconРабочая программа по дисциплине «теория и история налогообложения» Разработала: К. э н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Морозова Галина Владимировна
Цель дисциплины сформировать у студентов базовые знания в области теории налогов и истории налогообложения, привить навыки применения...
Рабочая программа дисциплина: «Налогообложение инвестиционной деятельности» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А iconРабочая программа по курсу Налогообложение участников вэд разработала: К. э н., доцент кафедры налогов и налогообложения Жарова Елена Николаевна

Рабочая программа дисциплина: «Налогообложение инвестиционной деятельности» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А iconРабочая программа по курсу Налоги и налогообложение Разработала: К. э н., доцент кафедры налогов и налогообложения Ермошина Татьяна Владимировна организационно-методический раздел
России, актуальных проблем исчисления налогов в Российской Федерации, а также сформировать практические навыки по исчислению налогов...
Рабочая программа дисциплина: «Налогообложение инвестиционной деятельности» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А iconРабочая программа по курсу Налоговая культура Разработала: Преподаватель кафедры налогов и налогообложения Сорокина Ирина Алексеевна
Цель, задачи и место дисциплины «Налоговая культура» в образовательной программе
Рабочая программа дисциплина: «Налогообложение инвестиционной деятельности» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А iconРабочая программа по курсу региональные и местные налоги и сборы с организаций составитель: К. э н., доцент кафедры налогов и налогообложения Дерина Ольга Викторовна Саранск 2010
Дисциплина «Региональные и местные налоги и сборы с организаций» базируется на знаниях студентов, полученных ими в процессе изучения...
Рабочая программа дисциплина: «Налогообложение инвестиционной деятельности» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А iconТоргово-экономический университет (ргтэу) факультет налогов и налогообложения
Кандидат экономических наук, профессор кафедры «Налогов и налогообложения» Зозуля В. В
Рабочая программа дисциплина: «Налогообложение инвестиционной деятельности» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А iconРабочая программа по курсу федеральные налоги и сборы с организаций составитель: К. э н., доцент кафедры налогов и налогообложения Дерина Ольга Викторовна
Цель преподавания дисциплины «Федеральные налоги и сборы с организаций» – сформировать у студентов знания теории и практики исчисления...
Рабочая программа дисциплина: «Налогообложение инвестиционной деятельности» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А iconКафедра Налогов и налогообложения
Учебно-методический комплекс «Теория и история налогообложения» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного...
Рабочая программа дисциплина: «Налогообложение инвестиционной деятельности» Разработала: к э. н., ст преподаватель кафедры налогов и налогообложения Ефремова Т. А iconНалогообложение в РФ
Менялось количество взимаемых налогов, их название, способы установления и уплаты. Суть налогов всегда была плата юридических и физических...
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©rushkolnik.ru 2000-2015
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы