Контрольная работа по дисциплине «деньги кредит банки» на тему №5 «принципы организации и формы безналичных расчетов в рф» icon

Контрольная работа по дисциплине «деньги кредит банки» на тему №5 «принципы организации и формы безналичных расчетов в рф»



НазваниеКонтрольная работа по дисциплине «деньги кредит банки» на тему №5 «принципы организации и формы безналичных расчетов в рф»
Дата конвертации24.10.2012
Размер205.96 Kb.
ТипКонтрольная работа


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГОПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ


КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА


по дисциплине «ДЕНЬГИ КРЕДИТ БАНКИ»

на тему № 5 «ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ»


Исполнитель:

Плешивова Юлия Александровна

Курс ІV

Специальность ФиК

Группа договор 3 поток

№ зачетной книжки 03ФФД12017


Руководитель:

к.э.н., Графов А.В.


Липецк - 2007


^ ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ В РФ.



ВВЕДЕНИЕ 3

  1. Принципы безналичных расчетов, принципы их организации в РФ 4

  2. Расчеты платежными поручениями, по аккредитиву и по инкассо 7

  3. Расчеты с использованием чеков, векселей и банковских карт 14

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 19

^ СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 20

ВВЕДЕНИЕ

В рыночной экономике особую актуальность приобретают вопросы четкой организации денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота капитала играет огромную роль в деятельности экономических субъектов.

Переход к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы, базирующейся на двухуровневой банковской системе. Качественные изменения в формах денежных расчетов произошли как следствие роста экономической активности всех субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения связанных с печатью, хранением, пересчетом огромного количества денег. В тоже время при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот, и ускорять оборачиваемость оборотных средств.

Основной целью контрольной работы является определить принципы и формы организации безналичных расчетов в России. В соответствии с целью работы поставлены и решены следующие задачи:

  1. Изучить понятия безналичных расчетов и принципы их организации;

  2. Осветить такие формы безналичных расчетов как расчеты платежными поручениями, аккредитивную и инкассовую;

  3. Охарактеризовать особенности расчетов с использованием чеков, векселей и банковских карт.


При написании данной работы использовались современные литературные источники отечественных авторов как Г.Б. Поляка, В.К. Сенчагова, Ковалева В.В., Ковалева Вит.В. и др.

ГЛАВА І

Безналичные расчеты – это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам клиентов на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам открытым на основании договоров банков счета или корреспондентские счета, если иное не предусмотрено законодательством. Основные положения безналичных расчетов определены Гражданским Кодексом РФ в главе 46. Техника расчетов устанавливается инструктивными документами Банка России в частности № 2-п «Положением о безналичных расчетах в РФ» от 12.04.01 г. сформулированы основные принципы организации безналичных расчетов.

^ ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ:

  1. Документальность – платежи со счетов производятся банковскими или иными расчетными учреждениями только по письменному распоряжению клиентов либо по приказу судебных или иных органов, которым законодательно предоставлено данное право.

Распоряжение го списании средств может быть дано:

    • Путем выписки документа содержащего приказ о списании средств;

    • В форме согласия оплатить предъявленное требование (акцепт).

В отдельных случаях банк может самостоятельно списывать средства со счета организации в безакцептном порядке по требованию кредитора. Это право должно быть предусмотрено договором

В соответствии СС статьей 46 Налогового Кодекса (Часть 1) в случае неуплаты или неполной уплаты налога в срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика или налогового агента на счет в банках.

Налоговый орган направляет в банк инкассовое поручение на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимой денежной суммы. Инкассовое поручение подлежит обязательному исполнению.

  1. Срочность – принцип относится к порядку и срокам обработки документов банковскими учреждениями, срокам списания и зачисления средств на счет.

Различными инструктивными документами Центрального Банка РФ установлены унифицированные сроки обработки платежных документов в коммерческих банках и расчетно-кассовых центрах ЦБ РФ.

Общий срок безналичных расчетов не должны превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах РФ

  1. Обеспеченность платежа – осуществление платежей со счетов в предела имеющихся на нем сумм. Все поручения о списании средств со счета исполняются банком в соответствии с очередностью списания денежных средств установленной статьей 855 части 2 ГК РФ.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований предъявляемых к счету списание средств осуществляется в порядке поступления распоряжений.

При недостаточности списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

  • Списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также о взыскании алиментов;

  • Списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

  • Списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами работающими по трудовому договору, а так же по отчислениям в государственные социальные страховые фонды;

  • Списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления которые не предусмотрены в третьей очереди;

  • Списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

  • Списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности

  1. Свобода выбора форм безналичных расчетов – действующим законодательством установлены несколько форм расчетов и видов платежей, которые организации-контрагенты могут выбирать по своему усмотрению: Расчеты платежными поручениями, Расчеты по аккредитиву, Расчеты по инкассо, Расчеты чеками.

  2. Унификация платежных документов. Законодательно установлено, что расчетные документы оформляются на бланках единой формы в бумажном или электронном виде. Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты: наименование расчетного документа и код формы, номер документа дата его выписки, вид платежа, наименование плательщика, наименование и местонахождение банков, наименование получателя средств, назначение платежа, сумму платежа и т.д. [4 стр. 206].

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации могут осуществляться с использованием: корреспондентским счетам, открытым в ЦБ РФ, других кредитных организациях и т.д.

Безналичные расчеты между организациями осуществляют банки и небанковские кредитные организации. В свою очередь банки взаимодействуют между собой через расчетно-кассовые центры или напрямую через корреспондентские счета. РКЦ учреждения банка и построены по территориальному принципу. Коммерческий банк открывает в РКЦ корреспондентский счет, так называемый счет «НОСТРО». Средством расчетов служат авизо.

Авизо – извещение об изменениях в состоянии взаимных расчетов, посылаемое одним контрагентом другому.

ГЛАВА ІІ

Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение - форма расчетов, при которой плательщик предоставляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный документ содержащий поручение о перечислении определенных сумм со своего счета на счет получателя в срок установленный законодательством.

В день принятия банком от клиента платежного поручения у банка возникает обязательство перед клиентом в сроки установленные законодательством перечислить денежные средства с корреспондентского счета при соблюдении следующих условий:

    • Правильно указать реквизиты плательщика, получателя средств

    • Наличие на его счете денежных средств

При соблюдении клиентом условий кредитная организация в день принятия платежного поручения от клиента списывают средства с его счета и перечисляет их со своего корреспондентского счета.

^ Схема расчета платежным поручением [4 стр. 210]



  1. Выписка платежного поручения в соответствии с требованиями договора и предъявление поручения в банк;

  2. списание средств со счета покупателя и зачисление на счет продавца;

  3. выписка с расчетного счета покупателя о списании средств

  4. выписка с расчетного счета продавца о зачислении средств.


Платежное поручение действительно в течение 10 дней, начиная со дня, следующего за днем выписки. В отдельных случаях используются безотрывные поручения.

Организация плательщик выписывает четыре экземпляра платежного поручения. На одном экземпляре ставится оригинальная печать организации, он подписывается первой и второй подписями. Этот экземпляр является основанием для списания средств и остается в банковской документации. Второй экземпляр возвращается к плательщику. Третий и четвертый поступают в банк продавца. На основании третьего производится зачисление средств на счет получателя. Последний экземпляр прилагается к выписке со счета получателя в качестве подтверждения совершения операции. Основным преимуществом данной формы расчетов является относительно быстрый документооборот.

Расчеты аккредитивами

Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк – эмитент) по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов соответствующих условиям аккредитива.

Плательщик и поставщик передают банкам, в которых обслуживаются функции по контролю за соблюдением договора в части сумм и сроков оплаты. В банке поставщика открывается счет, на котором депонируются средства плательщика на определенный срок. После этого поставщик отгружает продукцию и документы, подтверждающие отгрузку, передает в банк. Исполняющий банк проверяет соответствие отгрузки условиям аккредитива, затем денежные средства списываются на счет поставщика, а документы пересылаются в банк-эмитент откуда они попадают покупателю.

Достоинства:

  • Поставщик получает гарантию своевременной оплаты от покупателя, т.к. отгрузка производится после извещения об открытии аккредитива;

  • Несмотря на то, что деньги забронированы, поставщик получит их только при условии исполнения условий договора.

^ В современной практике используют несколько форм аккредитива:

        1. Депонированный (открытый) – банк плательщика (банк-эмитент) перечисляет в банк получателя сумму со счета плательщика. Денежные средства списываются еще до момента исполнения поставщиком обязательств по договору;

        2. ^ Непокрытый (гарантированный) – списанные средства с расчетного счета покупателя не перечисляются в банк поставщика, а депонируются на специальном счете. Выплаты производятся за счет средств на корреспондентском счете банка покупателя в банке поставщика.

^ Возможны и другие классификации:

  1. Отзывный аккредитив может быть изменен банком-эмитентом без уведомления организации получателя средств. Отзыв не создает обязательств банка-эмитента, а исполняющий банк платежи не производит

  2. Безотзывный – может быть отменен и изменен только с согласия поставщика. Исполняющий банк обязуется осуществить платеж поставщику при выполнении условий аккредитива. Эта форма чаще используется.

^ Существуют и другие вариации аккредитивной формы:

  1. Если поставщик реализует продукцию через посредника, то в качестве платежа может использовать переводной аккредитив, при котором платежи осуществляются как в пользу посредника, так и в пользу поставщика.

  2. В случае периодических поставок используют возобновляемый аккредитив. После поставки партии с аккредитива производятся платежи до тех пор, пока на аккредитиве имеются средства. Либо средства депонируются в соответствующих суммах под каждую поставку. [8 стр. 77]

Порядок расчетов устанавливается в договоре. Плательщик предоставляет в банк аккредитив установленной формы, в котором указываются следующее: Вид аккредитива, условия оплаты, номер счета, срок действия, полное и точное наименование документов, наименование товаров.

Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик предоставляет в банк-исполнитель 4 экземпляра реестра счетов и документы, свидетельствующие о выполнении контракта.


Схема с использованием покрытого аккредитива [4 стр. 214]



  1. предоставление в банк аккредитива по установленной форме;

  2. списание средств со счета покупателя и перечисление в исполняющий банк для платежей по аккредитиву;

  3. уведомление продавца об открытии аккредитива;

  4. отгрузка продукции

  5. предоставление в обслуживающий банк документов, свидетельствующих об отгрузке

  6. контроль исполняющего банка за соблюдением условий контракта и зачисление средств на счет продавца;

  7. уведомление банка-эмитента об использовании аккредитива;

  8. уведомление покупателя об использовании аккредитива.


Схема расчетов с использованием
гарантированного аккредитива[4 стр. 215]




  1. предоставление аккредитива по установленной форме;

  2. сообщение об открытии гарантированного аккредитива;

  3. отражение открытия аккредитива в исполняющем банке;

  4. уведомление продавца об открытии аккредитива;

  5. отгрузка продукции;

  6. предоставление в банк документов;

  7. контроль исполняющего банка за соблюдением условий контракта;

  8. уведомление банка-эмитента от использовании аккредитива;

  9. списание денежных средств;

  10. уведомление покупателя о списании средств.



Недостатки:

    • Значительный документооборот между банками и их клиентами;

    • Невозможность в короткие сроки произвести оплату;

    • У плательщика на время действия контракта из оборота отвлекаются значительные денежные средства;

    • Аккредитивная форма расчетов является также самой дорогостоящей.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо – банк обязуется по поручению своего клиента и за его счет получить от должника причитающуюся клиенту сумму денежных средств.

Расчеты по инкассо могут осуществляться с акцептом или без него. В современной практике инкассовая форма расчетов осуществляется на основании платежных требований и инкассовых поручений.

^ Платежное требование - поручение используется, как правило, в коммерческом обороте и представляет собой расчетный документ, который содержит требование кредитора к должнику об уплате определенной суммы через банк. При расчетах между коммерческими организациями платежные требования без акцепта используются только в случае, если данное условие установлено основным договором между контрагентами.

Платежные требования предоставляются в банк получателя на бланке установленной формы. Кроме основных реквизитов оно содержит: условия оплаты, срок для акцепта, дату отсылки плательщику документов, наименование товара.

Принимающий платежные требования банк получателя осуществляет проверку соответствия платежного требования установленной форме. В случае соблюдение правил два экземпляра с реестром платежных требований передаются в банк плательщика. Поступившие в исполняющий банк платежные требования проверяются на соответствие условий данной формы расчетов условиям договора между банком и плательщиком.

При расчетах с акцептом один экземпляр передается для акцепту плательщику. После акцепта исполняющий банк производит списание средств. Если плательщик отказывается от акцепта, то должен предоставить в банк – исполнитель заявление в трех экземплярах с указанием мотива отказа. При неполучении исполняющим банком в установленный срок отказа от акцепта платежное требование считается акцептованным.

Схема расчетов с использованием платежных требований – поручений, подлежащих акцепту [4 стр. 221]



  1. отгрузка товара;

  2. выписка и направление в банк-эмитент платежного требования-поручения

3, 4 передача документов в исполняющий банк и направление требования покупателю;

5. акцепт или отказ от акцепта вместе с соответствующими заявлениями;

6. перечисление средств в случае акцепта или возврат – в случае отказа;

7. Зачисление средств на счет продавца;

8. извещение поставщика о поступлении средств либо передача документов свидетельствующих об отказе.


Безакцептное списание по хозяйственным договорам требует соответствующего указания такой возможности в договоре банковского счета. В случае если условия о безакцептном списании средств нет в договоре банковского счета либо плате6льщик не представил в банк сведения о получателях средств, платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта.

Инкассовые расчеты могут осуществляться и на основании инкассового поручения. Списание средств производится только в бесспорном порядке. Положением о безналичных расчетах предусмотрены случаи применения инкассовых поручений:

    • в случаях, когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательно;

    • при взыскании по исполнительным листам.

Инкассовые поручения могут применяться при расчетах между коммерческими организациями. В данном случае порядок документооборота аналогичен документообороту при использовании платежных требований-поручений без акцепта. В сложившейся практике расчеты с использованием инкассовых поручений применяются в основном для принудительного взыскания денежных средств.

^ Схема расчетов с использованием безакцептных
платежных поручений [4 стр. 223]




  1. заключение договора банковского счета, предусматривающего возможность безакцептного списания денежных средств;

  2. отгрузка товаров;

  3. выписка и направление в банк-эмитент или инкассового поручения;

  4. передача документов в исполняющий банк;

  5. проверка исполняющим банком соответствия применения данной формы расчетов договору банковского счета;

  6. перечисление средств в случае соблюдения условий;

  7. извещение плательщика о списании денежных средств;

  8. зачисление средств на счет продавца;

  9. извещение поставщика о поступлении средств.

^ ГЛАВА ІІІ

Расчеты чеком

Чек – ценная бумага содержащая нечем не обусловленное распоряжение чекодателя обслуживающему его банку произвести платеж указанной в чек суммы чекодержателю.

^ Выделяют два вида чеков:

    • денежные – для выплаты наличных денег;

    • расчетные – используют для расчетов между юридическими лицами.

Расчетные чеки в свою очередь делятся на депонированные и гарантированные. Различия между ними заключаются в том, что при оформлении депонированной чековой книжки клиент предварительно перечисляет на отдельный лицевой счет соответствующую сумму, что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам.

Гарантированная чековая книжка предварительного депонирования средств не предусматривает. Покрытием чека выступают средства чекодателя на расчетном счете в пределах соответствующей суммы гарантии. При отсутствии средств на счете плательщика банк может произвести оплату за счет собственных средств.

Перед выдачей чековой книжки банк заполняет отдельные реквизиты содержащихся в ней чеков. На лицевой стороне указывается наименование плательщика и банка и выдавшего чековую книжку, а также приводятся необходимые банковские реквизиты плательщика. На обратной стороне цифрами и прописью указывается предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек. Книжка регистрируется. Подтверждением подлинности чека служит идентификационная карта.

В соответствии с ГК РФ чек должен содержать следующие реквизиты:

  • наименование «чек», включенное в текст документа,

  • поручение плательщику выплатить определенную денежную книжку,

  • наименование плательщика и указание счета,

  • указание валюты платежа,

  • указание даты и места составления чека,

  • подпись лица, выписавшего чек.

Чек должен быть предъявлен к оплате в течение 10 дней. Выдача чека не погашает обязательства чекодателя, в исполнение которого он выдан. права по чеку могут быть переданы с помощью передаточной надписи на чеке, называемой индоссаментом.

Платеж по чеку полностью или частично может быть гарантирован посредством аваля (поручительства). Аваль может быть выдан любым лицом, за исключением плательщика. На лицевой стороне чека авалист проставляет надпись «считать за аваль» с указанием своего наименования и реквизитов.

^ Схема расчетов с использованием
депонированной чековой книжки [4 стр. 218]




  1. заявление покупателя в банк о предоставлении чековой книжки;

  2. депонирование средств на специальном счете

  3. выдача чековой книжки;

  4. отгрузка продукции;

  5. выписка чека и передача его поставщику;

  6. предоставление в обслуживающий банк чеков вместе с реестром чеков;

  7. предъявление реестра чеков в банк покупателя для оплаты;

  8. перечисление соответствующих сумм с лицевого счета книжки.


Расчеты векселями

Вексель – ценная бумага, представляющая собой письменное долговое обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока обозначенную в векселе сумму векселедержателю.

По предъявлению векселя делятся на:

    • Срочные – с указанием точной даты платежа;

    • По предъявлению - без указания срока платежа.


Различают также:

    • Простой (соло) – в операциях таким векселем участвуют векселедатель, обязанный уплатить по векселю и векселедержатель, имеющий право на получение платежа.

    • ^ Переводной (тратта) – он выписывается и подписывается кредитором – трассантом и представляет собой приказ должнику – трассату об уплате в срок указанной суммы третьему лицу – первому держатель векселя - ремитенту. Чтобы приказ трассанта имел силу, трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж. Такое согласие называется акцептом. получатель до наступления срока платежа должен предложить плательщику акцептовать вексель, который оформляется на лицевой стороне векселя. [3 стр. 434]

Предъявление простого векселя плательщику для акцепта не требуется, т.к. простой вексель является долговой распиской, с самого начала возникновения векселя имеется прямой должник.

Наиболее ликвидными являются векселя, снабженные гарантией банка в виде надписи на векселе – аваля. Он может быть оформлен на лицевой стороне либо на дополнительном листе. Лицо, совершившее аваль несет ответственность вместе с должником.

Отличительной чертой переводного векселя является возможность начисления процентов на вексельную сумму. Ставка процентов указывается в векселе. Начисление процентов происходит, если вексель подлежит уплате сроком по предъявлении.

Вексель может быть передан одним держателем другому посредством передаточной надписи – индоссамента. Лицо, передающее вексель называется индоссантом, а получающее индоссатом. Надпись делается на обратной стороне векселя, при нехватке места на дополнительном листе – аллонже. Так вексель может циркулировать среди неограниченного круга лиц.

^ Различают векселя:

  • Казначейские – выпускается государством и представляет собой краткосрочное обязательство государства со сроком погашения 3, 6, 12месяцев.

  • Банковский вексель – выпускается банком. Доход владельца такого векселя определяется как разница между ценой погашения (номинал) и ценой продажи.

  • ^ Коммерческий вексель применяется при кредитовании торговых операций. При этом используют, как правило переводной вексель, а в роли ремитента выступает банк

Наиболее популярны банковские векселя ввиду их доходности, надежности, ликвидности и залоговой ценности.

Расчеты банковскими картами

Благодаря внедрению в банковскую сферу достижений научно-технического прогресса, обработка чеков и ведение текущих счетов стали возможны на базе использования ЭВМ. Расширение практики безналичных денежных расчетов, механизация и автоматизация банковских операций, переход к широкому использованию более совершенных поколений ЭВМ обусловили возникновение новых методов погашения или передачи долга с применением электронных денег.

Электронные деньги – это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства.

Распространение системы платежей на электронной основе знаменует собой переход на качественной новый уровень эволюции денежного обращения. С появлением ЭВМ в банковском деле появилась возможности замены чеков на пластиковые кары.

Пластиковая карта – пластиковая пластинка с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к карточному счету в банке [7 стр. 94].

При бумажной технологии продавец с помощью терминала считывает информацию с карты и выясняет можно ли оплатить покупку. Информация

фиксируется на слипе, подпись на котором означает приказ перевести деньги. В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал. Он вводит с клавиатуры секретную комбинацию цифр.

По экономическому содержанию различают: КРЕДИТНЫЕ связаны с открытием кредитной линии в банке и ДЕБЕТОВЫЕ предназначены для получения наличных денег в банковских автоматах.

^ Банковские кредитные карты – предназначены для покупки товаров с использованием банковского кредита и получения авансов в налично-денежной форме. Такая кредитная линия действует в пределах установленного лимита. Различают индивидуальные (выдаются отдельным клиентам с высокой кредитоспособностью и могут быть «стандартными» и «золотыми») и корпоративные (выдаются организации). Карточки туризма и развлечений выпускаются компаниями специализирующимися на обслуживании этой сферы: «Диннер клаб» и «Америкэн экспресс». Они принимаются различными компаниями во всем мире и предоставляют льготы при бронировании номеров в гостиницах, авиабилетов и т.д. Частные кредитные карточки предприятий их применение ограничено определенной замкнутой сетью торговых учреждений. При этом кредит предоставляет сама компания. Карточки для покупки через терминалы в торговых точках относятся к разряду дебетовых. Они привязаны к чековому или сберегательному счету владельца и выполняют функции чека. Карточки для банковских автоматов дают возможность владельцу получать наличные в пределах остатка средств на счете.

^ Еще одна классификация связана с их технологическими особенностями

  • С магнитной полосой – имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные необходимые для идентификации личности владельца.

  • ^ Со встроенной микросхемой – хранителем информации является микросхема, которая записывается заранее, а затем может обновляться.

В РФ наиболее распространены дебетовые карточки «Виза», «Еврокард – Мастеркард», «Сберкард», Юнионкард» [5 стр. 438].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Качественные изменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка.

Значение четко организованной системы безналичных расчетов многократно возрастает в условиях необходимости преодоления серьезного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная задолженность, задержка платежей на капком либо одном звене влияет на важнейшие показатели их производственной и коммерческой деятельности.

Инкассовая форма расчетов выгодна покупателю, тем, что банки защищают его права на товар до момента оплаты документов или акцепта. документы, получаемые покупателем для проверки, остаются в распоряжении банка до момента их оплаты, а в противном случае возвращаются банку с указанием причин неоплаты. Недостатком такой формы является большая продолжительность по времени прохождения документов и отказа от оплаты.

В практике внешнеторговой деятельности наиболее выгодны аккредитивы. Они являются самым действенным инструментом обеспечения платежей. Кроме того, позволяют работать с иностранными контрагентами даже при отсутствии информации о репутации партнера.

Чеки выгодны покупателю и продавцу, обслуживающимся в одном банке. В условиях инфляции клиентам и банкам из-за большой продолжительности срока платежа экономически не выгодно применять чеки для расчетов.

Пластиковые карточки наибольшее распространение получили в розничной торговли. Чаще всего они используются для бронировании авиабилетов, номеров в гостиницах.

Следует отметить, что в безналичном обороте могут участвовать и деньги являющиеся личной собственностью граждан и хранящиеся в виде сбережений на счетах в банках. Оплата расходов населения безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в этих случаях наличных денег безналичными расчетами сокращает издержки обращения.

^ СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. – М.: Юрайт-М, 2001. – 404 с.

  2. Балабанова И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. – СПб: «Издательство «Питер», 2001. – 224 с.: ил. – (Серия «Краткий курс»)

  3. Вахрин П.И., Нешитой А.С, Финансы и кредит: Учебник для вузов.–М.: Издательско торговыя корпорация «Дашков и Ко» 2004.–586 с.

  4. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы организации: учеб. – М.: ТК Вэлби, изд-во Проспект, 2005. – 352 с.

  5. Поляк Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2001. – 512 с.

  6. Свиридов О.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит – Ростов н/Д: Феникс, 2005. – 288 с.

  7. . Сенчагова В.К. Архипова А.И. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Вэлби, изд-во Проспект, 2006. – 720 с.

  8. Максаков А. Аккредитивы в международной торговле // Финансовый директор. – 2004. № 11. – 76 – 82.





Похожие:

Контрольная работа по дисциплине «деньги кредит банки» на тему №5 «принципы организации и формы безналичных расчетов в рф» iconКонтрольная работа по дисциплине «Деньги, кредит, банки» «Принципы организации и формы безналичных расчетов в рф»
В этих условиях разрушаются привычные стереотипы восприятия мира, происходит глубокое переосмысление базовых, концептуальных постулатов...
Контрольная работа по дисциплине «деньги кредит банки» на тему №5 «принципы организации и формы безналичных расчетов в рф» iconКонтрольная работа по дисциплине: «Деньги, кредит, банки» на тему «Принципы организации и формы безналичных расчетов в рф»
Одной из базовых структур рыночной экономики является платежный механизм, который делится на налично-денежный и безналичный. Безналичный...
Контрольная работа по дисциплине «деньги кредит банки» на тему №5 «принципы организации и формы безналичных расчетов в рф» iconКонтрольная работа по дисциплине «деньги. Кредит. Банки». на тему «принципы организации и формы безналчных расчетов в рф»
...
Контрольная работа по дисциплине «деньги кредит банки» на тему №5 «принципы организации и формы безналичных расчетов в рф» iconКонтрольная работа по предмету «деньги, кредит, банки» на тему «Балансы и формы международных расчетов»
Охватывает и неоплаченную часть товарооборота, осуществляемого в кредит
Контрольная работа по дисциплине «деньги кредит банки» на тему №5 «принципы организации и формы безналичных расчетов в рф» iconКонтрольная работа по дисциплине «Деньги, Кредит, Банки» На тему «Центральные банки»
Принципы организации и деятельности ЦБ рф (Банка России), его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской...
Контрольная работа по дисциплине «деньги кредит банки» на тему №5 «принципы организации и формы безналичных расчетов в рф» iconКонтрольная работа по дисциплине «деньги, кредит, банки» Вариант №11: «балансы и формы международных расчетов»
Балансы международных расчетов, их виды. Платежный баланс: понятие, структура, методы регулирования
Контрольная работа по дисциплине «деньги кредит банки» на тему №5 «принципы организации и формы безналичных расчетов в рф» iconКонтрольная работа по дкб на тему: Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ преподаватель Мартыненко Н. Н
Широкому применению безналич­ных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность го­сударства в их развитии...
Контрольная работа по дисциплине «деньги кредит банки» на тему №5 «принципы организации и формы безналичных расчетов в рф» iconКонтрольная работа По дисциплине: «Деньги Кредит Банки» На тему №11: «Балансы и формы международных расчётов»
Охватывают расчёты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между...
Контрольная работа по дисциплине «деньги кредит банки» на тему №5 «принципы организации и формы безналичных расчетов в рф» iconКонтрольная работа по дисциплине «Деньги, Кредит, Банки» на тему «Ссудный капитал и кредит»
Охватывает движение стоимости в двустороннем порядке поскольку предполагает возвратность и возмездность получения средств
Контрольная работа по дисциплине «деньги кредит банки» на тему №5 «принципы организации и формы безналичных расчетов в рф» iconКонтрольная работа по дисциплине «Деньги, Кредит, Банки» на тему: «Ссудный капитал и кредит»
Охватывает движение стоимости в двустороннем порядке поскольку предполагает возвратность и возмездность получения средств
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©rushkolnik.ru 2000-2015
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы